『嗨嗨大家好，本肥宅是台女兼遊民社工，在民間團體做了七年遊民服務，想跟大家分享一下所見所聞。以下小故事皆隱去個資。

首先，身價四千萬的遊民就跟日本進口的壓縮機一樣非常稀少，如果想去龍山寺或台北車站前面賺一筆的可以先洗洗睡了，買樂透的中獎率還高一點。我做那麼久大概數不出超過十個

雖然少，但活久見這句話是對的。

某次夜訪的時候，我看到一個阿北縮在牆角。身為一個社工當然是靠上去跟阿北說某某處現在有醫生在免費義診，你要不要過去？阿北死都不要，他說今天早上有人來發御飯糰，但他錯過了，餓了一整天，他不要離開這裡，以免錯過下一個善心人士發的飯糰，我看了時間已經晚上快十點了，代表他今天一粒米都沒有吃到。

幹，我聽了都快哭了，阿北那麼老我們這個國家卻讓他在外面餐風露宿，搞屁啊。我立刻按按發誓我要讓阿北過基本身為一個人類該有的生活，帶阿北去國稅局調財所清單。

結果一調傻眼，我沒看過不動產清單多到要用釘書機釘起來的，光是公告地價就加總破億，這別說通過低收了，我光講出ㄉ這個字就會當場被雷劈死。

「阿北你很有錢啊」阿北露出炫耀的笑容，得意的跟我說那是祖先留給他們兄弟姐妹的。
他祖先超屌，掏出證件問我知不知道這個身分證字號開頭是什麼意思。

幹，人生只剩身分證字號可以炫耀也是滿可憐的。他的土地都是跟一大群親戚共同持有，產權非常複雜，他的持份連三分之一都不到。

但他無法放棄，因為這可是上億啊！雖然處理起來曠日費時（甚至不知道能不能等到那天），但如果可以賣出，他就是富翁啊！可是因為產權複雜，沒有土地仲介想接，他也不知道去哪裡找信任的。

帳面上擁有上億不動產的人是無法申請低收入戶的，而他也不想讓他的兒女知道他在路邊當遊民，總是跟兒女說你們不用擔心，把巴過的很好，要陪他打扶養義務官司，要先over 他的dead body。

他想找立委幫忙，但這根本不是立委可以做到的事情，他很堅持要找，我只好幫他留了國會立委辦公室的聯絡電話與地址，後來杳無回音。

這些財產成了卡死他喉嚨的火種，無法申請低收，但又賣不了錢。

阿北後來說要去南部申請低收入戶就消失了，到現在我都沒有再見過他。很多個案的人生，都是這一部爛尾的小說，我跟你一樣想知道他後來過的怎樣了。

然後還有另一個有身障手冊，被我安置去康復之家的個案，整天嚷著要去挖地裡面的寶藏，大家都當他思覺失調症妄想型發作，直到他某天跳樓（還好是二樓）離開康家，他真的在某個土地公廟後面挖出好幾萬。（幹你是松鼠嗎）

最後一個很像八點檔，富豪至親在臨終前找到他這個流落在外的私生子，留給他大筆遺產。我那時候看到他每天在臉書上問大家遺物可以賣多少錢，然後揮霍了幾個月天天上越南店，最後還是回到了公園，那些紙醉金迷的日子彷彿南柯一夢。

大部分的人就是窮窮窮到底，出生窮、工作窮，遺產剩五個一塊錢，家人授權我幫他處理後事這樣。

如果有關於遊民的問題歡迎發問，本肥宅先去吃晚餐，掰餔』

Re: [新聞] 4千萬身價街友被長照女主任偷偷登記結婚 法官撤銷 https://disp.cc/b/163-e0AE ｜新聞原文 https://www.facebook.com/PttGossiping/posts/2410294325774884

【後疫情低利率時代的保險新思維】
中央銀行日前即示警，新冠肺炎疫情造成三大風險，包括高通膨風險、高公共債務、低利率，且較2008年全球金融危機時更為顯著，債務可持續性與經濟成長間的平衡，已成為重要課題。

但是，國人很愛用保單來儲蓄和理財，全球降息大風吹，金管會去年就已宣佈調降壽險保單利率。沒了高利率的吸引，保費漲、利率降，錢要往哪裡擺？

去年，金管會就已公布下半年保險業各幣別保單預定利率，繳費期間在3年以下的新台幣保單責任準備金，當時就已首度見到零利率，讓壽險業陷入憂慮情緒，今年又遇疫情攪局，日前央行更示警，不只通膨，疫情還引爆高債務、低利率風險。

事實上，依據壽險公會統計資料顯示：民國110年1~3月壽險業總保費收入，其中初年度保費收入217,013百萬元，已經較109年度348,333百萬元減少37.7%，保費斷崖早已顯現。

📌利變型保單市佔率有多驚人？
但國人有多愛用保單來理財儲蓄？讓我們來看一下壽險公會的統計數據。

據壽險公會108年度的人壽保險業業務統計資料，人壽保險分期繳費的保單中，契約第1年的保費收入總共是495,452百萬元，其中有高度儲蓄性質的利率變動型人壽保險的保費高達374,765百萬元。也就是說，2019年那一整年，壽險公司賣出的人壽保險契約保費收入中，利率變動型的保費佔了75.6%，利變型保單為國人最愛。

📌保守與穩健是青世代的理財重要特徵📌

宣告利率的調降，必然會導致一定的族群退出儲蓄險的市場，但根據《Cheers》雜誌公布《2019年青世代理財調查》，其中一個重要發現是，台灣25歲～45歲的青世代理財行為的風格偏向保守與穩健。

再加上，儲蓄與保險是一般人最常使用的理財工具、利率的調降是全球性的市場因素，這些以保守穩健為主的理性投資者，是否會逆勢追逐高報酬率而完全放棄儲蓄險？值得觀察。

📌減少資產流失，也是一種理財行為📌
理財，除了積極獲取報酬之外，防止資產流失也是一種理財邏輯，稅務規劃就是一種防止資產流失的方法。保險在稅務上扮演什麼樣的角色呢？

首先，在申報所得稅時，每人每年可列舉扣除24,000元的保費，包含為配偶及受扶養直系親屬所支出的保費都可以算在內。
其次，儲蓄險的生存給付，依照所得稅法規定，可以免繳所得稅，但必須全額納入基本所得額計算年度基本所得，全年基本所得額超過670萬元才需要繳稅。這種稅負計算方式比起定存來說，是優勢十足的。

📌投保人壽保險可以節遺產稅？📌
再者，利變型保單若有提供死亡給付的保障，這部分是否免繳遺產稅？雖然法律有規定，保單指定受益人的死亡保險給付免遺產稅，但是，若有人是衝著這個稅賦優惠來買保險，實務上國稅局是會將保險給付算到遺產總額中課稅的，最高行政法院也支持國稅局這樣的做法，因此，切莫對此存有任何幻想。

📌資產保險化，保險資產化📌
在保險市場上，透過保單指定受益人的機制，建立資產傳承管道，是人壽保險一個非常重要的功能，其實，這樣的規劃，不僅僅是傳承資產的單一功能而已，它也具有理財方面的功能。
保戶透過購買人壽保險，是將自己的實體金錢資產，轉換成保險契約上的一種權利，這個過程叫做資產保險化，投保後保險成為資產的一部分，這叫做保險資產化。

資產保險化後，現金轉變成保險契約上的價值，享有一定利率計算的增值、可以成為跟保險公司借錢的擔保品、也可以一部分或全部取回來自用應急或養老。
換言之，在還沒離開世界以前，人壽保險具有極高的自益性，但在離世之後，保單預設的財務槓桿會發揮作用，將數倍於保費的金錢提供給受益人，發揮資產傳承的效果。

📌善用受益人指定的功能，遺愛人間📌
受益人的指定，除了一定親屬之外，按照法律規定，保戶是可以指定給任何他想要給的人，可以指定給沒有婚姻關係的同居人，因為這樣身份的人根本沒有繼承權，只能透過保單來提供保障；或者也可以指定公益團體為受益人，遺愛人間。

保險的理財功能，有積極面，也有消極面，但在此提供讀者一個觀念：投保人壽保險，因為商品本身就具有儲蓄的性質，便是將資產保險化。

資產的管理方式脫離民法，改用保險法，這種法律關係的改變，是保戶該去重視的核心觀念，是一種資產管理的藝術。

如何發揮最大效果，端看財務管理技術了。

（作者/北宇管顧公司總經理劉北元）

ps: 不曉得大家看了有什麼心得呢？也有同感嗎？歡迎留言告訴我：這一年你所遭遇到的酸甜苦辣吧～

NUM-1Y12M22D
請您跟我這樣說 - 「特別扣除額」
　　
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https://www.ntbt.gov.tw/etwma…/web/ETW118W/CON/2102/58146420
93583102744
https://www.etax.nat.gov.tw/…/…/CON/408/5782611744357276392…
上圖是臺北國稅局的網頁介紹
比較所得稅特別扣除額的每年變化
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我們有的特別扣除額共五項
舉107年度的申報，特別扣除額為例
　　
1.薪資特別扣除額20萬
－申報的薪資所得未達者，只可就其薪資所得額扣除。
　　
2.儲蓄投資特別扣除額27萬
－您本人及合併申報的配偶暨受扶養親屬於金融機構的存款利息、儲蓄性質信託資金的收益(扣繳憑單格式代號為5A者)及87年12月31日以前取得公開發行並上市的緩課記名股票，於轉讓、贈與或作為遺產分配、放棄適用緩課規定或送存集保公司時的營利所得(緩課股票轉讓所得申報憑單格式代號為71M者)，合計全年不超過27萬元者，得全數扣除，超過27萬元者，以27萬元為限。但依郵政儲金匯兌法規定免稅的存簿儲金利息、依所得稅法規定分離課稅的公債、公司債、金融債券、短期票券利息、依金融資產證券化條例或不動產證券化條例規定分離課稅的受益證券或資產基礎證券利息及以前列之有價證券或短期票券從事附條件交易之利息不包括在內。
　　
3.教育學費特別扣除額2萬5
－納稅義務人申報扶養的子女，就讀大專以上院校的子女教育學費(須檢附繳費收據影本或證明文件)，以實際發生數為限，已接受政府補助者，應以扣除該補助的餘額在上述規定限額內列報。但就讀空大、空中專校及五專前3年不適用本項扣除額。惟公教人員領取的子女教育補助費，是屬於薪資所得，並不是「政府補助」，還是可以列報教育學費特別扣除額。
　　
4.幼兒學前特別扣除額12萬
－納稅義務人申報扶養5歲以下〔民國101年（含該年）以後出生〕之子女，但有下列情形之一者，不得扣除：
ａ）經減除本特別扣除額後，全年綜合所得稅適用稅率在20%以上，或採本人或與配偶之薪資所得分開計算稅額適用稅率在20%以上。
ｂ）納稅義務人依所得基本稅額條例規定計算之基本所得額超過同條例規定之扣除金額670萬元。
　　
5.身心障礙特別扣除額20萬
－納稅義務人、配偶及申報受扶養親屬為領有身心障礙手冊(須檢附該手冊)，或精神衛生法第3條第4項規定的病人(須檢附專科醫生的嚴重病人診斷證明書影本，不得以重大傷病卡代替)
　　
6.財產交易損失扣除額
　　
講稅法就是照本宣科
法條本身就已是精簡過的文字
所以就複製貼上囉～