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要保人受益人同一人被保人死亡 在 工商時報 Facebook 的最佳解答
【善用壽險保單省遺產稅】
高資產族群客戶進行資產轉移或傳承時,一定要留意為後代可能面對的高額稅金預做規劃,除了利用保單預留稅源以外,也可以善用每戶3,330萬免稅額度的相關規定。
也就是受益人與要保人若不為同一人的人壽保險及年金保險給付,屬於死亡給付的部分,一申報戶全年合計數在新台幣3,330萬以下者,免予計入基本所得額,因此可以透過保單,在符合實質課稅的原則下規劃這些免稅額度。
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要保人受益人同一人被保人死亡 在 呂翊榮的財經讀書會 Facebook 的最佳解答
該位民眾發現中風時已高齡81歲,卻在後續1年內,接連2次以本人為要保人及被保險人、指定繼承人為受益人,投保額萬能終身壽險(屬投資型保單),繳納保費高達2,575萬元。在民眾死亡當日,保單價值為2,452萬元。
要保人受益人同一人被保人死亡 在 惇安法律事務所 Lexcel Partners Facebook 的最佳貼文
惇安法令雙週刊 (第346期)
發行日期: 2020.06.22
法規期間: 2020.06.01~2020.06.15
主編: 羅祖芳律師
保險
一、 保險法修正
總統於2020年6月10日公告保險法修正。茲摘要重點如下:
(一) 以未滿十五歲之未成年人為被保險人訂立之人壽保險契約,除喪葬費用之給付外,其餘死亡給付之約定於被保險人滿十五歲時始生效力。前項喪葬費用之保險金額,不得超過遺產及贈與稅法第十七條有關遺產稅喪葬費扣除額之一半。
(二) 增訂信託業依信託業法規定擔任保險金信託之受託人,且該信託契約之受益人與保險契約之受益人為同一人,並以被保險人、未成年人、受監護宣告尚未撤銷者為限者,其信託給付屬本金部分,亦視為保險給付。
報告人: 蔡嘉政律師/賴立人律師
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