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補開發票日期 在 XXY Instagram 的精選貼文
2021-08-17 21:07:33
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10月10日Ａ公司（銷方）與Ｂ公司（進方）交易，
未於出貨時開立發票，結果到11月10日申報期限前，
Ｂ公司來向Ａ公司要發票，這時候也很奇妙的，
Ａ公司沒有9-10月的發票（也不知道是沒買發票還是跑哪去了....），
就拿了11-12月的發票，日期填寫10月10日開給Ｂ公司，
Ｂ公司就申報在9-10月，Ａ公司則未申報，
卻沒有被國稅局通知異常
問題是：Ａ公司用11-12月要補開10月10日交易的發票，
三聯式統一發票上日期部分，是要寫開立日11月10日？
還是實際交易日10月10日？
個人是認為應該要寫11月10日，備註欄再註明「補開10月10日交易」
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◆ From: 114.35.100.10
推 krista520:最後一句是對的，沒跳出異常可能是稅額小於500 01/15 23:51
推 aguey:用影本就可替代,再開就虛開 01/16 16:07
→ wsyfish:本例是漏開後補開並自動補報補繳，沒有影本代替的問題@@ 01/16 18:04
→ aguey:既然是補開~營業稅請做更正申報,回歸當期(9-10月)申報 01/16 20:43
→ wsyfish:已經更正9-10月了，只是日期填10月10日（11-12月期的發票) 01/16 23:33
→ wsyfish:是否有營業稅法第48條記載不實行為罰的問題 01/16 23:35