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[爆卦]洗錢防制法罰則是什麼？優點缺點精華區懶人包

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在 洗錢防制法罰則產品中有7篇Facebook貼文，粉絲數超過1萬的網紅元照出版，也在其Facebook貼文中提到， ▍商業會計法 【作 者】王志誠．封昌宏 📖本書完整介紹➔http://www.angle.com.tw/Book.asp?BKID=11928 🔸商業會計法是規範商業提供會計資訊的最基礎法律，除了對商業應如何提供商業會計資訊予以規範外，更對於違反規定的行為訂有罰則。實務上經濟犯罪行為多涉及違反商...

「洗錢防制法罰則」的推薦目錄
  • 元照出版

    洗錢防制法罰則 在 元照出版 Facebook 的最佳貼文

    2020-08-30 16:00:46
    有 43 人按讚

    ▍商業會計法
    【作　者】王志誠．封昌宏

    📖本書完整介紹➔http://www.angle.com.tw/Book.asp?BKID=11928

    🔸商業會計法是規範商業提供會計資訊的最基礎法律，除了對商業應如何提供商業會計資訊予以規範外，更對於違反規定的行為訂有罰則。實務上經濟犯罪行為多涉及違反商業會計法的規定，故商業會計法是經營商業或從事會計工作者必備的基本常識。

    🔸自2016年起「企業會計處理準則公報」成為我國最主要的一般公認會計原則，本書整理「企業會計處理準則公報」及「證券發行人財務報告編製準則」之相關內容，並納入洗錢防制法對會計人員帶來的衝擊與影響，讓讀者更容易掌握處理商業會計法制及實務發展的最新資訊。

    🔸本書從會計學理出發，並以行政解釋及法院的實務案例為輔助，是一本理論與實務兼備的教科書及工具書。

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  • 鄭運鵬專頁

    洗錢防制法罰則 在 鄭運鵬專頁 Facebook 的最佳貼文

    2019-10-08 09:00:08
    有 61 人按讚

    【讓行政罰沒入，也有發還的救濟機會】

    10月7日司法及法制委員會的議程為審查法務部及所屬預算，今天質詢的議程，是多年追蹤的老議題，不管是修法或是修憲，可說是屢戰屢敗。
    95年2月，一位陳姓婦人出境前往日本，行李中攜帶日幣五千三百萬元現鈔出境，被沒入五千一百八十四萬元日幣（約新台幣1480萬元）。由於管理外匯條例中，最高罰則也不過是3百萬，但是忘了申報程序，卻被沒入1480萬，完全違反比例原則，也毫無救濟空間。
    從法理來講，嚴格刑法沒收：有機會發還部分財物，寬鬆行政罰沒入：毫無機會發還還財物，反而更嚴格。

    在旅客入出境攜帶現金、有價證券納入洗錢防制法規範後，行政罰沒入產生三個錯誤：
    1，沒入後，反而沒有移送檢察官追查洗錢流向，防制洗錢應查未查。
    2，沒入後，就算檢察官查無洗錢或法院判無洗錢，竟無救濟法條。
    3，沒入後，可能弱勢當事人，在行政訴訟無救濟法條，可發回部分財物。

    因此，要求法務部研擬將刑法第三十八條之二第二項之精神，納入行政罰法中，並於一個月內提出可行性評估及修法預定進度。

  • 鄭運鵬專頁

    洗錢防制法罰則 在 鄭運鵬專頁 Facebook 的精選貼文

    2019-10-08 08:59:33
    有 61 人按讚

    【讓行政罰沒入，也有發還的救濟機會】

    10月7日司法及法制委員會的議程為審查法務部及所屬預算，今天質詢的議程，是多年追蹤的老議題，不管是修法或是修憲，可說是屢戰屢敗。
    95年2月，一位陳姓婦人出境前往日本，行李中攜帶日幣五千三百萬元現鈔出境，被沒入五千一百八十四萬元日幣（約新台幣1480萬元）。由於管理外匯條例中，最高罰則也不過是3百萬，但是忘了申報程序，卻被沒入1480萬，完全違反比例原則，也毫無救濟空間。
    從法理來講，嚴格刑法沒收：有機會發還部分財物，寬鬆行政罰沒入：毫無機會發還還財物，反而更嚴格。

    在旅客入出境攜帶現金、有價證券納入洗錢防制法規範後，行政罰沒入產生三個錯誤：
    1，沒入後，反而沒有移送檢察官追查洗錢流向，防制洗錢應查未查。
    2，沒入後，就算檢察官查無洗錢或法院判無洗錢，竟無救濟法條。
    3，沒入後，可能弱勢當事人，在行政訴訟無救濟法條，可發回部分財物。

    因此，要求法務部研擬將刑法第三十八條之二第二項之精神，納入行政罰法中，並於一個月內提出可行性評估及修法預定進度。

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