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[爆卦]投資型保單課稅案例是什麼?優點缺點精華區懶人包
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#1投資型保單-稅務-MoneyDJ理財網
保險課稅變動之延革. 投資型保單課稅分析. 投資型保單課稅分析. 案例:. 王董事長(48歲)為企業主,因考慮對企業及家庭責任並兼顧理財,去年2月選擇用投資型壽險規劃 ...
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#2投保前停看聽! 徹底了解投資型保單稅務議題,讓財富傳承更 ...
若要保人欲透過購買投資型保單進行資產傳承規劃,可以利用現行國內證券交易稅免徵之租稅優惠,選擇投資國內之標的,或是善用海外所得100萬元及基本所得額670萬元之免稅額度 ...
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#3實質課稅原則在人壽保險金案例中之遺產稅適用 以最高行政 ...
投資型保單 中,有3筆保單投保日期距被繼承人死亡日期,至少差距3年,顯非死亡前短期投保之保單,另2筆保單係屬解約後再續保,因此該2筆保單投保時期係連續 ...
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#4實質課稅原則- 法國巴黎人壽
實務上死亡給付及確定年金給付依實質課稅原則. 核課遺產稅案例及其參考特徵 ... 民國95年12月3日死亡,生前於95年2至6月間以躉繳方式投保投資型保單3筆共6,885,000元。
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#5「投資型保單」賺錢了嗎?這步沒注意小心逃漏稅!
假設是與中華民國境內標的有關的保單,像是貨幣帳戶的利息所得,一旦全年的利息收入大於新台幣1000元,就計入要保人綜合所得總額課稅,但是全年每一申報戶 ...
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#64樁被判決課稅的投資型保單 - 《現代保險》雜誌
目前唯一的依據就是法院的判決。 雖然截至目前為止,投資型保單課稅的判決案例並不多,但所謂「知己知彼,百戰百勝」,若能 ...
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#8【投資理財/保險】保單受益人寫小孩,就不用被課稅? - 今周刊
就算不是投資型保單,投保時間愈長,也不能當作「免課稅」的保證;畢竟財政部公布的八大態樣中,僅有原則、案例特徵參考,並沒直接點出投保時間須在幾 ...
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#9只有投資型保單才有課稅問題? [報稅討論] - 北誠會計師事務所
傳統壽險、年金險遭課稅案例更多 ; 只要金額夠大,未必限於躉繳案件 ; 案例1死前投保(或病重投保).
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#10買投資型保單是否能理財兼節稅?
然而投資型保單真能理財兼節稅嗎?日前有一個案例,被繼承人在死亡前陸續購買投資型保單,保單價值被國稅局併入遺產總額課稅,納稅人不服提起訴訟,但高等行政法院判決 ...
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#11被繼承人生前投保投資型保單,縱非帶病投保仍須併入遺產總額 ...
投保理財性投資型保單,其保單價值於身故時仍應併入遺產總額課稅,不能單憑保單名稱為○○壽險,即自認定屬人壽保險性質,而未計入遺產總額課稅,若因此經稽徵機關查獲漏報 ...
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#12理財稅富大知識 - 中國信託
投資型保單 雖然是透過保險持有基金、ETF…等投. 資商品,但課稅方式仍依照投資標的所得類型來. 課所得稅。 ▫ 其他常見問題:. •. 保險事故尚未發生時: ...
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#13投資型保單稅務規劃錦囊| 誠品線上
本書共分4篇,每一篇的內容重點如下:1. 基本觀念篇:詳細說明保單課稅法規內容與課稅流程,經由許多案例分析與詳細計算流程說明,循序漸進培養節稅規劃能力與經驗值。2.
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#14一個苦主的真實案例:買投資型保單沒「報稅」,原本爽爽領息 ...
最後,補充投資型保險配息納入海外所得的法源依據:○財政部98年11月6日台財稅字第09800542850號令○個人投資型保險所得課稅疑義解答○財政部就中華 ...
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#15免稅成空!561萬保險金被課遺產稅3關鍵
越來越多保單因「實質課稅」原則,將身故保險金計入過世者的遺產課稅。 ... 變動型保險,符合「實務上死亡人壽保險金依實質課稅原則核課遺產稅案例及 ...
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#16身故保險金適用實質課稅原則課徵遺產稅之實務見解彙整
行政法院及財政部多以實質課稅原則,認定短期、帶病投保或保險給 ... 案例. 案例說明. 案例特徵或參考指標. 投資型保單)(投保時72 歲),以本人為要保人.
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#17小資投資穩穩賺之三:「投資型保單」節稅不簡單
5月繳稅季將至,由於2010年之後買的投資型保單,其中「投資帳戶」的所有收益、利息都要計入要保人的所得,即使是海外所得也都列入所得稅計算, ...
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#18保險與海外所得課稅實務(109年)
投資型 保險投資帳戶運用產生收益,對要保人適用所得課稅規定;生存滿期金受益人與 ... 以上保險課稅實務,衝擊著一般人既存「保險免稅」的觀念;透過實務案例與法規之 ...
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#19遺贈稅案件保險核認
參、人身保險種類. 肆、保險之核認. 伍、案例解析 ... 給付,但這部分屬「 要保人所有」 ,應併遺產. 課稅。 ... (2)不符合最低比率之投資型保單,一律採用實質課稅.
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#20【PAZ】投資型保單稅務規劃錦囊_林嘉焜 - 書寶二手書店
【PAZ】投資型保單稅務規劃錦囊_林嘉焜. ... 遺產稅官司篇:透過真人真事的投資型保單遭查稅之案例分析,闡述國稅局與法院對投資型保單的法律認知角度,從訴訟攻防過程 ...
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#21【保險】投資型保單能不能節稅? - 常威金融評論專欄
投資型保單 每月可以領年化4~6%的配息,這筆錢可以當作退休金,未來上天堂後保險公司會給付身故保險金,身故保本而且還可以節遺產稅,請問先生/小姐有 ...
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#22投資型保單課稅案例 - Merisa
投資型保單課稅案例 ... 買保險可以節稅? 國內基金利息收入大於1000元,要計入綜合所得總額課稅,但因他全年度利息總額僅10萬元,沒有超過27萬元,所以不必課稅;至於境外 ...
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#23實質課稅原則專區- 法規資訊 - 台灣人壽
... 被保險人之遺產,惟如涉有規避遺產稅等稅捐情事者,稽徵機關仍得依據有關稅法規定辦理。 實務上死亡給付及確定年金給付依實質課稅原則核課遺產稅案例及其參考特徵.
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#24實質課稅專區
稅原則辦理。 相關實務案例如下,敬請參考: ... 實務上死亡人壽保險金依實質課稅原則核課遺產稅案例及其參考特徵 ... 以魏缴方式投保投資型保單3筆共6, 885,000 元。
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#25金管會提醒消費者購買投資型保險商品應依自身需求審慎評估並 ...
另消費者簽約後如發現保單內容不符合需求,仍可依保險契約約定,於收到保單翌日起10日內向投保之保險公司撤銷保險契約,保險公司即應無條件退還所繳保險費 ...
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#26買投資型保單沒「報稅」,原本爽爽領息還 - Aabrq
投資型保單課稅案例 一個苦主的真實案例:買投資型保單沒「報稅」,原本爽爽領息還. 仍有被課贈與稅或遺產稅的困擾;要保人和受益人非同一人,投資人要循行政救濟程序 ...
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#27投資型保單稅務規劃錦囊 - 博客來
內容簡介 · 本書共分4篇,每一篇的內容重點如下: · 1. 基本觀念篇:詳細說明保單課稅法規內容與課稅流程,經由許多案例分析與詳細計算流程說明,循序漸進培養節稅規劃能力與 ...
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#28境外保單,不保險! | 金融保險篇| 我思我見
壹、案例事實 ... 舊同事阿芳向她推薦,應該購買外國保險公司的投資兼保障型保單,獲利豐厚,而且也課不到稅,何樂而不為… ... 果真如案例中阿芳所說,不會被課稅嗎?
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#29富邦人壽豐盈人生變額壽險(V1) 保險商品說明書
投資型 保險商品之專設帳簿記載投資資產之價值金額不受人身保險安定基金之保障。 ... 稽徵機關仍得依據有關稅法規定或稅捐稽徵法第十二條之一所定實質課稅原則辦理。
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#30保單節省遺產稅保險迷思
最近類似保險稅務爭議時有所聞,不僅年金險給付不能免遺產稅之外,內容複雜的投資型保單也出現課稅案例,連一般傳統的終身壽險及生死合險,都在特定的情況之下被核課 ...
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#31想用保險節稅?注意「實質課稅原則」 - 關鍵評論網
需要留意上述各徵狀並無具體明確數字參考,比如高齡是70歲還是80歲?這都是國稅局在查核保單性質、投保動機、經濟狀況及時程後,依個案情形判定。 因此 ...
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#32保險&節稅- 財經投資- PChome 新聞
人身保險費每人每年二‧四萬元的列舉扣除額、指定受益人的身故保險金免課遺產稅… ... 利用投資型保單節省遺產稅並非不可行,除了掌握提早規劃、健康投保等原則外,九十 ...
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#33人身保險與稅法- 台灣金融研訓院金融廣場網路書店
一、國外投資型保單的課稅方式 53 ... 三、已課遺產稅之人壽保險給付不再對受益人課所得基本稅額 109. 肆、財政部訴願決定撤銷國稅局實質課稅之案例 109. 案例一 110.
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#35《節稅規劃》 投資型保單真那麼好可以節稅嗎?
並不像業者所說,可免納遺產稅。 國稅局說,投資型保單目前查到的案例並不多,大多是被繼承人生前遺產突然減少太多,才會引起注意,國稅局清查後發現減少 ...
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#36買保險可以避掉遺產稅嗎? - 法律百科
本案例中,A所購買的1千萬投資型保險,因為不符法律上僅限適用於「人壽保險」的規定,所以必須計入遺產,課徵遺產稅;另外,A所購買的1億元人壽保險, ...
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#37死亡人壽保險金依實質課稅原則核課遺產稅之案件
實務上死亡人壽保險金依實質課稅原則核課遺產稅案例及其參考特徵 ... 日止,繳納保險費計25,750,000元;又因該保單屬投資型保險商品,繼承日價值合計24,519,474元。
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#38合庫人壽投資型保險專案 - 合作金庫銀行
原則辦理。相關依實質課稅原則核課遺產稅之實務案例,請參閱合作金庫人壽官方網. 站之實質課稅原則專區:https://my.tcb-life.com.tw。 9. 本簡介僅供參考,保險契約各 ...
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#39投資型保單遺產稅的情報與評價,MONEYDJ、FACEBOOK
好險網這樣回答,找投資型保單遺產稅在在MONEYDJ、FACEBOOK、CNYES就來金融理財 ... 有個真實案例:有位住在北投的阿桑生前買了94張一次躉繳的投資型保單,94張保單的 ...
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#40小心,違反保險本意,會被課遺產稅喔! - 小花平台
為避免納稅義務人逃漏稅,國稅局針對投保人壽保險設有「實質課稅 ... 上死亡人壽保險金依實質課稅原則核課遺產稅案例及其參考特徵」,常見保險課稅有8 ...
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#41高所得者購買投資型保單避遺產稅…無效 - 維詮管理顧問
財政部高雄市國稅局日前有一宗案例,甲在94年投保二筆投資型保單,投資標的為六年期新台幣保息帳戶,約定其身故保險金受益人為甲的兒子乙。二筆保單每年須 ...
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#42金管會及財政部應儘速檢討修正投資型人壽保險死亡給付徵免 ...
案由:據訴:為渠父生前所購買之投資型人壽保險,皆經核准毋須計入遺產課稅 ... 短期內或帶重病投保投資型人壽保險,遭稽徵機關依實質課稅原則核課遺產稅之案例數(詳 ...
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#4399年遺產稅免稅額、不計入遺產總額及扣除額之金額
案例 : 被繼承人某甲於死亡前九個月因得知罹患不治之症,遂陸續將其名下一億餘元之 ... 國稅局因此將甲君所投保的二筆投資型保單價值500餘萬元,依實質課稅原則併入遺產 ...
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#44投資型保險@ 精勤記帳士事務所-工商登記、會計 - 隨意窩
財政部表示,投資型保險之收益,屬國內證券交易所得部分,免納所得稅,僅國內股利所得、存款利息所得或海外所得,應計入要保人綜合所得總額或基本所得額依相關稅法規定課稅 ...
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#45增額型壽險」被課稅?理財規畫顧問
從上述的案例來說,每年保費53萬3,100元,已經超過了300萬保障所應繳的保費;再以第20保單年度末為例,共繳納保險費1,066萬2,000元,解約金1,038萬4,200元,保險給付相當於 ...
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#46投資型保單課不課稅看動機 - savingmoney - 痞客邦
檢視過去被課贈與稅的投資型保單,幾乎都是在購買後三年內死亡。因為保險給付必須具有「不可抗力」和「不可預料」的特性,如果是帶重病投保,就與保險的 ...
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#47投資型保險商品注意事項投資標的之風險揭露 - 遠雄人壽
相關實務案例請. 至公司官網(ww.fglife.com.tw)的實質課稅原則專區查閱。 投資標的之風險揭露. ◇ 基金投資風險:. (1) 國內外政治、法規變動之 ...
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#48實質課稅專區 - 宏泰人壽
人壽保險之死亡給付及年金保險之確定年金給付於被保險人死亡後給付於指定受益人者,依保險法第一百十二條規定不得作為被保險人之遺產,惟如涉有規避遗產稅等稅捐情事 ...
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#49國泰人壽Young飛揚 - 台新銀行
相關實質課稅原則案例,可至國泰人壽官方網. 站首頁查詢。 8.投資型保險商品之專設帳簿記載投資資產之價值金額不受人身保險安定基金之保. 障。
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#50這樣買保險,你的小孩一定會被查稅!注意3點,避免遺產稅
小明今年40歲,是一名保險業務員。上個月小明媽媽過世,因為爸爸有幫媽媽投保一張增額型壽險,受益人是小明,因此媽媽過世後,小明有領到一筆身故保險金。
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#51110 年度上半年主要檢查缺失-人壽保險公司
實質課稅原則核課遺產稅案例及其參考特徵,例如: ... 銷售投資型保險商品,對保戶因體況因素加費承保者, ... 辦理投資型保險商品銷售及核保作業,對於需要加.
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#52《節稅規劃》 投資型保單如何做遺產稅規劃
《節稅規劃》 投資型保單如何做遺產稅規劃若要用每年贈與額度111萬元幫我小孩買保險,要怎麼買?有甚麼好處?聽朋友說小孩可以買投資型保單,是這樣子的嗎 ...
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#53KPMG家族稅務辦公室月刊
or trademarks of KPMG International. 境外保單無免課台灣遺產稅. 規定之適用. 02 最新稅務情報. November 2017. 保單是許多國人喜愛的投資商品,再加上指定受益人的.
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#54高所得者購買投資型保單避遺產稅…無效 -. :: 痞客邦::
財政部高雄市國稅局日前有一宗案例,甲在94年投保二筆投資型保單,投資標的為六年期新台幣保息帳戶,約定其身故保險金受益人為甲的兒子乙。二筆保單每年須 ...
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#55實質課稅原則說明 - EnTie-Web
實務上死亡給付及確定年金給付依實質課稅原則核課遺產稅案例及其參考特徵 ... 投保時78-80歲高齡)密集投保26筆保單,其中1筆養老保險,投保內容為6年滿期給付保險金予 ...
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#56不能不注意!只是改要保人名字,卻遭補稅罰76萬? | 聯合新聞網
北區國稅局查到案例是這樣的,甲君於2006年間投保三份投資型保單,自己當要保人,一次把保費繳清,到期以後可以領回,受益人是子女。
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#57台幣帳戶投資型保單|最好的投資就在台灣|元大人壽
元大人壽隆重上市「台幣帳戶投資型保單」,投資兼顧保險,積極規劃退休生活。 ... 者,稽徵機關仍得依據有關稅法規定或稅捐稽徵法第十二條之一所定實質課稅原則辦理。
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#58投資型保單課稅案例 - Retaig
投資型保單課稅案例. Published: (Updated: ) in Property by . 保險不保險在台灣的保險市場,三不五時就會出現一些「明星級」商品,也就是「吸金保單」的出現,這通常 ...
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#59買保險別被國稅局盯上!帶重病、高齡投保等6大NG動作易被抓 ...
... 死亡人壽保險金依實質課稅原則核課遺產稅案例」顯示,有被繼承人在2009年過世,但是在2004年的4月、7月與9月買了50張保單,其中躉繳的投資型保單2 ...
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#60實質課稅原則專區| 法令宣導 - 保誠人壽
人壽保險之死亡給付及年金保險之確定年金給付於被保險人死亡後給付於指定受益人者,依保險法第一百十二條規定不得作為被保險人之遺產,惟如涉有規避遺產稅等稅捐情事 ...
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#61高保額壽險可以節稅(遺產稅及最低稅負制)嗎? @ 黃大偉 ...
經本局查得上開保單為投資型保單,應計入遺產課稅. M101-3保險[ODT]. 3.被繼承人生前為自己投保6件富邦添財利率變動型養老保險. M100-5保單價值儲蓄 ...
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#62安聯人壽新滿福保變額萬能壽險(104)
安聯人壽投資型保險全權委託帳戶投資標的管理費調整批註條款 ... 如涉有規避遺產稅等稅捐情事者,稽徵機關仍得依據有關稅法規定或稅捐稽徵法第十二條之一所定實質課稅原.
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#63【林嘉焜專欄】長輩過世,名下的保單需要申報遺產稅嗎? - 鉅亨
財政部於102 年1 月18 日發文(台財稅字第10200501712 號),說明「實務上死亡人壽保險金依實質課稅原則核課遺產稅案例及其參考特徵」。若保單有以下特徵, ...
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#64Allianz (1) 安聯人壽 - 兆豐銀行
涉有規避遺產稅等稅捐情事者,稽徵機關仍得依據有關稅法規定或稅捐稽徵法第十二條之一所定實質課 ... 本商品為投資型保險商品,投保人應向銷售人員確認其具備銷售之資格, ...
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#65投資型保險最重要的大小事 - MoMo購物
本◇書◇特◇色大量案例,降低小白入門的困難度金融商品的產生,會運用 ... 本書解決的方法是利用大量的案例來說明。 ... 投資型保險有可能要申報課稅
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#66年金保險 - 玉山銀行
若遇遺產稅額之計算,仍須依賦稅機關按個案實質認定原則為準。因外幣收付之非投資型人身保險持有期間長,匯率風險及該幣別所屬國家之政治、經濟變動風險較 ...
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#67保險節稅?小心別踩到稅賦地雷
財政部曾整理了19個案例,彙集一些過去曾被國稅局以「實質課稅原則」而被列入 ... 但投資型保單因在投資標的贖回出售的過程已經承擔相關投資稅賦,所以就不用再計入綜 ...
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#68新臺幣/外幣變額萬能壽險/變額年金保險計劃
稅法相關規定或解釋與實質課稅原則認定,可能影響本商品所涉之投資報酬、給付金額及稅賦 ... 本商品為投資型保險商品,要保人應向銷售人員確認其具備投資型商品銷售之 ...
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#70被繼承人生前投保投資型保單,縱非帶病投保仍須併入遺產總額 ...
投保理財性投資型保單,其保單價值於身故時仍應併入遺產總額課稅, ... 案例:. 甲君在94年投保二筆投資型保單,投資標的為6年期新台幣保息帳戶,並 ...
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#71從實質課稅原則探討人壽保險與遺贈稅實務 - 財政部全球資訊網
金保險之死亡給付應該都不計入遺產課稅,然而實務上國稅局在審查案件時,. 會針對個案有不同見解,尤其以躉繳型、有儲蓄或投資性質之保單死亡給付,. 仍要核課遺產稅或 ...
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#72投資型保單之租稅規劃策略 - 安心比
在許多被實質課稅的案例中,很多是70~80歲的保險人,亦同時於投保後短期內死亡,因為他們的財產豐厚,通常也不會是家庭的經濟支柱,遺族也不會因為被 ...
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#73實務上保險躉繳案例所涉租稅規避行為初探 - 法源法律網
論著名稱:, 實務上保險躉繳案例所涉租稅規避行為初探-以最高行政法院2011 至2016 ... 二)非短期躉繳人壽與投資保單混合型肆、核實與實質課稅原則在租稅規避保險躉繳 ...
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#74高所得買投資保單要課稅 - 台北市記帳士公會
財政部高雄市國稅局日前有一宗案例,甲在94年投保二筆投資型保單,投資標的為六年期新台幣保息帳戶,約定其身故保險金受益人為甲的兒子乙。二筆保單每年須 ...
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#75實質課稅原則| 投資型保單遺產稅 - 如何做好生意
投資型保單 遺產稅,你想知道的解答。實務上死亡給付及確定年金給付依實質課稅原則.核課遺產稅案例及其參考特徵...月3日死亡,生前於95年2至6月間以躉.
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#76投資型保險文件不得載明免稅| 台灣英文新聞 - Taiwan News
壽險公會表示,財政部也函送死亡人壽保險金被實質課稅的案例,提供保險業參考。 金融監督管理委員會修正「投資型保險資訊揭露應遵循事項規定」。
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#77家族傳承規劃及保險法系列- 人身保險給付會被計入遺產嗎?
但請注意,目前實務上,國稅局有不少案例,會將給付其所指定受益人之人壽保險金額依據稅捐稽徵法第12條之1所規定的實質課稅原則,計入遺產總額課稅。
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#78這三種財富傳承工具為什麼「保險」勝出? - 友邦人壽
但如果是境外保單,死亡保險金被視為遺產,是要課遺產稅的。 ... 例如友邦人壽推出的利率變動型終身壽險,投保年齡最高可達七十四歲、最高投保金額可 ...
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#79【劉安桓專欄】投保儲蓄險後死亡,還要繳遺產稅? - 奇摩股市
需注意的是,人壽保險具有「定額性質」,也就是人壽保險的身故給付是一筆固定的金額,並不具有孳生利息的投資功能,但很多的儲蓄型保單會在契約中約定一筆 ...
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#80帶病買投資型保單要課遺產稅| 蔣小姐房屋
官員說,從此一個案投保的動機、時點、金額和健康狀況來評估,根本是把財產轉換為保險給付,以規避遺產稅的手法,因此認定這3,000多萬元的保險金得課遺產 ...
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保險是現代人規避風險之必要工具,更是高資產者 投資 理財的管道之一。由於多數人普遍缺乏稅務 ... 三、保險給付應否課徵「遺產稅及贈與稅」之認定及實
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賦改會也決議,適格保單(死亡給付占保單帳戶價值達一定比率)不課遺產稅,不適格保單在保險死亡給付部分將課徵百分之十遺產稅。贈與稅部分,要保人與投資型保單投資 ...
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二、自地自建、合建分屋、合建分售、共同投資興建的經營型態與稅賦大為不同,課程將針對其不同的建構方式提供相關的稅務處理方式,並協助參訓者瞭解營建業 ...
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... 元國稅局將投資型保單計入遺產時,並非以總繳保費計入,而是以死亡當天的「時價」(市價)作為計算基礎。保單課徵遺產稅的六大特徵民眾聽聞任何「專家」的節稅手法時, ...
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工商時報2007.12.12【王信人】 金融稅改革後,銀行、證券發行的結構型商品已確定課稅原則,但唯獨投資型保單此次並未包括在內,既然財政部認為投資型 ...