#八百回合經濟談 〔 #從保險看普悠瑪號事故 #兩年後到底改變了什麼？ 〕  連假第一天發生了太魯閣號事故，台鐵太魯閣號 408車次 2 日於花蓮清水隧道出軌，死傷嚴重。  即使這次意外起因目前為工程車掉落而造成的，但不禁讓人回想起 2018 年的普悠瑪號事故，到底在這兩年內，政府做了什麼改變？  因此今天政經八百將帶領壯士從「保險」角度去看這兩年內的差異。   ▌普悠瑪號事故  2018 年 10 月 21 日，臺鐵 6432 次列車新馬站內正線出軌事故，簡稱 1021 普悠瑪號事故。事故全車共有 366 人， 18 人死亡， 215 人輕重傷。  其中卑南國中師生，搭乘普悠瑪號出國參加交流團，沒想到卻遇到翻車事故，事前委託旅行社，每人都投保旅行平安險。  事故發生之後三名學生身亡，受限於保險法規定，領不到旅平險的身故保險金，只能加計利息退還保險費， 1 人只獲賠 170 元。   ▌為什麼旅平險的身故保險金一人只能領到 170 元？  針對「未滿 15 歲的未成年人無法領取旅平險的身故保險金」爭議，普悠瑪號翻車事件造成其中 3名 15 歲以下孩童身亡。  依照 2010 年保險法第 107 條修正，規定「被保險人滿 15 歲前死亡者，保險人得加計利息退還所繳保險費，或返還投資型保險專設帳簿之帳戶價值」。  這個意思是 170 元是當初保費和保費利息的總和，並非獲得身故保險金。   ▌為什麼保險法有這樣的限制？  為了防範一些狼心父母，可能為了身故保險金，而圖謀不軌，殺害孩童詐領保險金，而設下這樣的法規限制。  只是有這樣道德風險的家長實為少數，反而讓真正需要幫助的家庭得不到幫助。  這些孩童受限於保險法規定，雖然說仍有政策性保險、學生保險，也就是說 15 歲以下孩童若是學生，已投保的學生保險仍有死亡 100 萬元保障。  但是投保旅平險、意外險或壽險，意外死亡後都無法領取到身故保險金。  也就是說不管發生什麼意外而生故，旅平險、意外險、壽險都不理賠身故保險金給孩童。   ▌保險法漏洞  其實除了 2018 普悠瑪號翻車意外，過去的復興空難、台南維冠大樓等， 15 歲以下的孩童都沒有獲得足夠的賠償，甚至連喪葬費用都沒有。  2018 年的普悠瑪號事故讓學者和政府開始思考保險法的漏洞，此爭議帶來的無奈及消費者的誤解，使許多立委提案主張修正保險法第 107 條、思考到底能做什麼，讓孩童也可以獲得足夠的賠償。  因此許多立委開始在立院推行專案，希望能修改 107 條法源，填補保險法漏洞，在合理規範下抑制道德風險發生並彌補受難者家庭的遺憾。   ▌ 2020修正法案  2020 年 5 月 22 日立法院三讀通過修正保險法部分條文，以未滿十五歲之未成年人為被保險人訂立之人壽保險契約，除喪葬費用之給付外，其餘死亡給付之約定於被保險人滿十五歲時始生效力。  前項喪葬費用之保險金額，不得超過遺產及贈與稅法第十七條有關遺產稅喪葬費扣除額之一半。  增訂未滿十五歲之被保險人身故，可限額給付喪葬費用，為「遺產喪葬費用」扣除額的一半。  根據現行遺產稅喪葬費用扣除額 123 萬元計算，未滿 15 歲被保險人的喪葬費用給付以 61.5 萬元為限。  此爭議應由法條之瑕疵審慎修正，孩童發生意外後才得以獲得保障，消費者也須了解規範，以避免資訊不對稱。   ▌結語  兩次台鐵的事故相隔兩年，政府在保險法上是有做出改變， 15 歲以下的孩童的保障，確實比以前多更多了。  希望這次的罹難者，可以得到應得補償，祈禱那些家庭，可以回到正常的生活，也感謝奔波的救難隊，在連假期間仍盡力搜救。

保險為什麼是高資產族群的預留稅源(節稅)的工具，小編告訴你4個技巧🤫​ -​ 1️⃣【列舉扣除保險費，減輕綜合所得稅】​ ​ 保險費可做為綜合所得稅列舉扣除額之一，同一申報戶內，每人每年可以列舉2.4萬元保險支出。要注意只有人身保險費才能列舉，且已獲得保險理賠的不能列舉扣除。​ ​ 傳送門👉 #保險可以節稅?​ ​ 2️⃣【以保險轉移財富，節省贈與稅】​ ​ 每人每年有220萬贈與免稅額，可以替子女購買保險，藉由匯保費的方式，夫妻2人每年可在沒有贈與稅的情況下，轉移最多440萬財富，且保險期間累積的利息和紅利也免繳所得稅。​ ​ 3️⃣【保險指定受益人，免納遺產稅】​ ​ 保險法與遺贈稅法規定，指定受益人獲得的死亡保險金，可不列為被保人遺產。(例如父投保時指定子為受益人，當父身故，子獲得父的理賠金不列為父的遺產，免遺產稅)。但若是購買的保單被認定違反保障精神，就必須課遺產稅。​ ​ 違反保障精神例如:短期替高齡的父親一次投保鉅額壽險​ 另外，年金險不適合作遺產分配（感謝@ryanlinlife 補充） ​ 4️⃣【”身故保險金”超過4000萬才要繳稅】​ ​ 根據所得稅法規定，每一申報戶領取的”死亡給付”金額不超過3330萬元，就不用納入個人基本所得額計算最低稅負，且最低稅負有670萬的免稅額。 . 因此，當受益人所屬的申報戶沒有其他應計入基本稅額的收入（綜合所得淨額、海外所得、私募基金、非現金捐贈等），死亡給付只要不超過4000萬(3330萬+670萬)就不會被課最低稅負。​ -​ 看完覺得自己用不到的留言+1😂😂​ 小編祝大家以後都用得到🤣 ​ 更多保險知識👉 @polida_b​ ​ #保立答 #保險知識​ -​ ​ ​ ​ #保險 #知識 #金融 #財經 #理財 #財稅 #稅務 #報稅 #繳稅 #節稅 #高資產

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