想要傳承財產給子女，律師問你幾個問題？

家族財富傳承，最重要的精神在於設立『原則』，讓子女能夠體會到父母親用心，也讓多付出或是孝順的人能夠多收穫，其他人則有基本的收穫，具體的方法是從個人財務傳承以及企業（公司）傳承兩個構面去做規劃，請回答律師幾個問題：

一、 個人部分：
1. 你目前的財產究竟有多少價值？種類？

要釐清自己名下的財產總類與價值，才有辦法作分配。你可至國稅局調閱自己的財產、所得清單，並調閱不動產謄本、銀行存款數額、基金種類與價值、上市上櫃股票（可從券商對帳單得知種類明細與價值）、家族企業的股權、債務（清單列表）…。

2. 你目前的資產中，哪一些投資需要『專業管理』？

這需要你自己判斷，作用需要『專業管理』的資產，由懂得管理的繼承人繼承，較能產生資產的最大功用。
舉例來說：一般說來，現金存款是不需要專業管理。但同樣是投資股票或基金，有的人只有抱股（或基金）不賣股，那就不需要『專業管理』，但是如果你是積極進出上市貴股票賺價差，股票或基金的投資，就需要『專業管理』。

3. 目前及未來家族企業股權的分配

目前企業所有權（分紅）由全部人擁有，還是由特定人擁有？未來企業要由何人經營，是否已有腹案？

4. 對資產分配的想法

自己特別喜歡誰？哪一樣財產要留給誰？…不管任何人眼光，自己內心的想法『是什麼』，先釐清。

5. 公益捐贈的預備

內心有無希望幫助哪一些弱勢族群？或是伸張社會公義？例如：關心失智老年人，保護受虐兒，偏鄉教育。

二、 企業部分（企業主，或經營公司老闆）

1. 企業法律結構是什麼？
企業在法律上的性質不同，所有權與經營權攸關，因此，必需認清企業種類，股份有限公司、有限公司、合夥、獨資商號？法律結構不同，自己所占的權利比例是？股東組成？是否為控股公司？從公司章程、公司登記事項卡、董監事名冊、股東名冊、商號登記資料、工廠登記資料…等實際判斷。

2. 企業財務狀況？
資產負債表、損益表、現金流量表、報稅資料…等。以客觀狀況審視公司體質，是否適合傳承？財務部分有何需要補足？稅務部分是否有所準備？

3. 企業營運模式？
企業是以專業經理人的方式經營還是老闆自己經營？從公司制度規章，組織圖，管理模式來檢視企業是如何正常運作？經營者需要何種能力與技術，請細項盧列？接班人是否已經選定？培育接班人計畫是否已經執行？如果以自然發展的方式，如果經營者突然不在，企業會遇見何種狀況，該如何解決？

4. 企業願景？
企業朝永續經營的方式（不論是傳承子女或是專業經理人），是否有令人願意奮力付出的企業願景？如果未來希望將企業轉手獲利（不將企業傳承子女），預計時程為何？

三、 未來如何完成傳承規劃？

每個人都有獨特的能力，創辦人與子女的能力也不盡相同，我們都知道『不能讓小孩子開大車』，要交棒之前，調整好企業體質與安排好分配方式，才能夠讓子女們能幸福平安！

個人財產傳承部分將透過：遺囑、信託、附條件贈與、家族憲章…等方式完成。

企業傳承部分將透過：健全法律組織規劃（例如：章程修改、負責人選定方式）、信託（或控股）、培訓接班人計畫、企業投資計畫、公益…等方式完成。

要完成傳承規劃需要決心以及『現在就開始』！

＃心安傳財富
＃遺產
＃遺囑
＃信託
＃閉鎖型公司
＃家族企業

孩子結婚買房，登記爸媽名下最好？！

許多人想要為子女結婚準備房子，大多數是提供頭期款，之後讓子女去繳銀行房貸。

然而，房產登記在子女名下，萬一子女隨便賣，或被媳婦（或女婿）「騙」走房子，這種故事也不少見！

除了可以用「信託」制度控管房地產以外。

在父母現金多的情況下，有人乾脆用「父母」的名義買房，然後給子女住免費的，等到未來繼承的時候，用遺囑指定過戶給子女。

一方面，可以掌握房地產所有權到最後一天，子女無法輕易處分，另一方面，子女全家也會更孝順一些^_^

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不動產做遺囑信託，可採自用住宅稅率！

背後是一則感動的故事，使稅務單位統一解釋令，未來將有更多人，可以「放心安排」家人的平安幸福生活，不必擔心多繳稅了。

在過去房地信託要認定自用住宅稅率時，「自益信託」才能符合條件，也就是委託人和受益人必須是同一個人才可以，只要不是同一人就不是自益信託。

但是如果是利用遺囑來做信託的話，因為遺囑信託的委託人就是立遺囑人，受益人、繼承人是配偶或子女的情況下，不符合自益信託的定義，就算是房子最後實際上是由自己的配偶或子女使用，稅率卻沒有優惠，造成一個實際是自用，但是卻不能認定為自用住宅的奇怪狀況。

新聞報導中，高雄陳爸爸，在生前為了想要讓他名下的房子繼續給太太跟子女居住，立了一份遺囑，將名下房子信託，受益人是他的配偶跟小孩，配偶小孩可以繼續居住在原來的房子，但是如果照之前規定去認定，房地不能享用自用住宅的優惠稅率，要用一般稅率來繳稅，需要多繳錢，確實有不公平的情形，因此高雄的稅務單位幫忙申請統一解釋！財政部日前統一解釋，在一定條件下遺囑信託的房地是可以使用自用住宅稅率（仍需符合其他稅法的要件）。

一般設計遺囑信託的「優點」在於：

1.房地在生前仍然是所有權人繼續掌握，不需要移轉！

就算生前改變心意，想把房地賣掉也不會有人可以阻止，徹底掌握財產到人生最後一刻，設立遺囑信託對自己沒有任何損失，讓人可以安心。

2.遺囑信託可以讓繼承人無法變賣信託的房地！

房地因為遺囑生效後，遺囑執行人把信託的房地登記予受託人之後，因為信託的關係，配偶小孩雖然是繼承人、受益人，但沒有變賣房子的權利，這樣的遺囑信託保護家人不會被別人騙走財產，也減少了分財產對簿公堂的機會。

現在又配上好的稅務優惠，讓「財富得平安」，家人享幸福！

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（下面照片不是新聞中的房地）