說說IPO系列 Part 9⁣ ---⁣-------------------------------------⁣ 上市櫃送件後，到掛牌前⁣ 《必經5件事》⁣ ----------------------------------------⁣ 第一件事：實地審查⁣ ----------------------------------------⁣ 興櫃掛牌後，⁣ 經過6個月，終於要送件上市櫃了！⁣ ⁣ 🤝送件當天，公司董總、券商高層、簽證會計師等人皆會出席，大家在會議室中交換名片，互相交流介紹公司。⁣ ⁣ 此時交易所會進行「抽籤」決定審查組別，審查組別選定後，也會與公司、券商、會計師窗口「交換名片」，寒暄完畢就結束送件這活動，耗時約「1小時」。⁣ ⁣ 接下來審查組就會開始進行實地審查。⁣ --------------------------------------⁣ 🌻實地審查目標是什麼?🌻⁣ --------------------------------------⁣ 確認公司符合上市(櫃)審查準則⁣ ⁣ 1.查看公司、工廠狀況 ⁣ 2.公司負責人訪談 ⁣ 3.並執行相關查核程序⁣ --------------------------------------⁣ 🌻實地審查要做什麼?🌻⁣ --------------------------------------⁣ 🌷公司：⁣ 1.準備公司簡報、產品介紹。⁣ ⁣ 2.提供以下資料：⁣ ⁣ ¶董事會議記錄⁣ ¶薪酬委員會議紀錄⁣ ¶審計委員會議紀錄⁣ ¶股東會會議記錄⁣ ¶會計制度⁣ ¶稽核報告⁣ ¶稽核底稿⁣ （最近三年度&申請年度最近期）⁣ ⁣ 3.備妥帳冊、傳票，準備各內控表單及各內控循環作業之說明。⁣ ⁣ 🌷會計師：⁣ 準備會計師查核工作底稿、及內控專審工作底稿。⁣ （最近三年度及申請年度最近期）⁣ ⁣ 🌷券商：⁣ 1.證券承銷商評估報告⁣ ⁣ 2.不宜上市(櫃)條款查核後的工作底稿⁣ ⁣ 🌷主管機關：⁣ ⁣ ¶聽取公司簡報⁣ ¶參觀工廠⁣ ¶盤點存貨/固資/現金⁣ (通常會請券商及會計師派員陪同)⁣ ¶出補充說明給公司、會計師或券商⁣ ¶抽核進銷貨內控⁣ ¶不定時抽訪公司各單位主管及員工⁣ --------------------------------------⁣ 🌻實地審查花費時間?🌻⁣ --------------------------------------⁣ 通常會是一周，視審查員情形3~5天皆有可能。⁣ ⁣ 人數(以交易所為例)通常為4人⁣ ⁣ 另審查組長及經/副理通常只會在第一天到場聽取簡報，後續天期不會到場。⁣ --------------------------------------⁣ 🌻實地審查發現問題?🌻⁣ --------------------------------------⁣ 如發現重大問題⁣ ⁣ 輕者：延長審查時間直至改善完畢⁣ 重者：退件改善完畢後再重新送件⁣ -------------------------⁣ 想知道IPO更多的消息嗎？⁣⁣⁣ 歡迎追蹤我⁣ @vivi.chang.investor⁣ 一起學習，一起成長⁣⁣⁣ ---⁣⁣----------------------⁣ #IPO #興櫃#上市 #上櫃 #投資 #會計師 #券商 #股票 #競拍 #抽籤 #主管機關 #實地審查 #開會 #會議記錄 #工廠 #盤點⁣ #理財 #財富自由 #心得分享