投資0050不交易，獲利後的實際所得課稅是多少?

昨天看到有網友提出這個疑問，為何照片2中的收益分配金額已近3萬元，卻沒有被收二代健保補充保費，可能有些人不清楚規定，解釋一下原因好了。

1.
首先要了解目前二代健保補充保費的規定，只要所得類別為「股利及利息所得」，且單筆給付達2萬元以上的話。 就要課補充健保費，然後稅率是 2.11%

2.
再來，ETF的收益分配通知跟一般的個股不一樣。 他裡面除了「股利或盈餘所得」外，還包含「國內財產交易所得」等項目。

其中前者屬於課稅範圍，至於後者則不用課稅，因為目前國內證所稅是停徵

3.
所以舉我帳戶實際例子來看。

今年0050一年共配息兩次，每單位分別是3.05元跟0.35元

第一次分配的時候，93張總金額是283650元，

但交易所得181536元目前不會課稅，只有另一筆股利所得102114元才需要課稅，然後扣二代健保補充保費2.11%，等於扣2155元。

至於第二次配息，84張總共配29400元，

其中股利所得只有9408元，因為單筆未達2萬元，所以不會被扣二代補充健保費。即使跟之前一樣93張，也達不到2萬的課稅標準

因此為了方便計算，假設年初到現在都持有93張不變，兩次收益分配合計316202元，但實際要課稅的所得只有102114元，股利所得只占全部收益分配的32.3%

不過這個比例是不固定的，但過去幾年，0050收益分配，股利所得占比大概都是50%以下

另外從總報酬來看，今年至今93張的獲利(價差跟股利)約151萬元，但實際要課稅的所得只有約10萬元，占全部獲利的6.7%，而且還有可扣抵稅率8.5%，所以假如綜所稅級距在5%以下的人，還可以退稅。

很多人會有配息的迷思，也許會想說，配息率這麼低，那日常生活費或現金流怎麼辦?其實在投資上，這是最不需要擔心的問題，以後有空再談。

4.
所以在這種部分價差的收益分配模式下，投資人會有稅務上的優勢，而且資金越大，綜所稅級距越高的人會越有感。

如果你懂海外投資的話，每年還會有670萬的免稅額，優勢會更明顯，這也是為什麼我會分散海外投資的原因之一。

每年報稅都是大家最痛苦的時候，薪資所得一毛都跑不掉，但如果懂得投資跟節稅的話，就能將投資的效益發揮到最大。

⟪金控股💰除權息日落點統計-新增兆豐金8/13日盛金8/17⟫
🤓每年5-6月股東大會連番召開之後，緊接著就是一年一度7-8月的 #除權息旺季了。對長期存金控的股民來說，除了掌握今年的 #股利配發金額 和 #盈餘分配率 之外，#除息日在哪一天 當然也是一大重點，不管你今年打算參加還是不參加，這天都是重要的分界線。
🧐如果根據 #股利二擇一制，綜所稅級距20%以下，單一股票張數不多的散戶投資人，應該都是直接參加領股利會比較乾脆，不過也還是要評估一下歷年的填權息表現。📈📉

⭐️今年 #永豐金(2890)已經率先在6/11除息，接下來四天端午連假過後，就是6/29的元大金、7/1的國泰金和富邦金，以及7/6的開發金。😃另外10家金控目前都還沒公布，所以我們直接統計出所有金控在過去十年 #除權息日的落點，很容易看出有些金控安排除息日的慣性很一致，尤其是 #官股四金🏦，喜歡集中在特定幾週。當然過去的日期僅供參考，今年會選在哪一天還是要以各金控實際公告為準。📅

🔰高清大圖點這裡：https://bit.ly/319VVR4
🔰相關FQ影片：
❇️除權息的四種股民 https://youtu.be/Huyej6CHgFs
❇️除權息股利二擇一制 https://youtu.be/DDNZACHMDog
❇️除權息股利怎麼領 https://youtu.be/KfZ7zAv3BFs

#好像在排電視Cue😂📺
#資料型YouTuber📊

「造謠抹黑無助紓困，同心協力度過疫情難關✊」

這兩日立法院召開朝野協商紓困條例追加預算修正草案，國民黨不反對原本紓困計畫，而是希望 #額外追加一千億的預算，#排富後發放現金給有需要的民眾。　　
　

今天沒有辦法完成協商，民進黨團把無法完成協商的問題，歸咎於國民黨團身上。但我認為，立法院不該是行政院的橡皮圖章，攸關民眾納稅血汗錢，必須每一分錢清清楚楚，確實用在需要的民眾身上。
　

扣除正在審的一千五百億，還有九千多億的預算不需審查行政機關可以直接動用；更別提紓困1.0六百億申請程序繁瑣，曠日廢時，執行率這麼差，民眾普遍反應拿不到，還有許多金額沒有用，政府馬上再追加紓困2.0一千五百億，內容、項目不清不楚，就要趕快通過。身為立法委員，為民眾把關荷包是職責，#民進黨團到底在急什麼？🔥
　

許多民眾急需要現金救急度過難關，國民黨團也提出紓困方案版本，#參照107年度綜所稅級距，#排富發放現金補助，#如此可照顧1700萬人，不僅不需再花費龐大成本印製各類抵用券，「排富現金」無須複雜的申請程序，此方式也最即時、最公平，照顧更多民眾，緩解現在民眾的經濟壓力，才是真正「看得到、吃得到」的紓困方式‼️
　

再次呼籲民進黨團重視國民黨黨團提的紓困建議，不要籠統帶過，更不要抹黑造謠，每一筆預算都是民眾繳的納稅錢，民眾有知的權利，理性討論說明清楚，而非斷章取義，#國民黨協商大門是敞開的，#大家同心協力度過疫情帶來經濟難關！👨‍👩‍👧‍👦
　

#排富發現金 #紓困條例

對股票投資人來說，在計算投資報酬的時候容易聚焦在股利、價差和交易成本，而往往忽略 #股利所得 在每年5月透過合併計稅申報時，其實還可以多長出8.5%的可抵減稅額，等於是間接又幫股利再加碼🤩。

🦅如果以2886兆豐金今年配1.58元現金股利(內無資本公積)來計算，對所得級距落在0%的小資新鮮人來說，等於是每張可以再多獲得134.3元的退稅(=1580x8.5%)，實質股利再提高到1.7143元。

但有的公司每年不只配現金💵 #還會配股票，例如八年級生持股最多的2884玉山金，今年就是0.61元現金+0.61元股票，這時候每持有1張參加 #除權，領到的這61股該怎麼計算所得？把它跟全部配現的公司相比，節稅效益又差在哪裡？這一集就來試算給你看🔎。

在進入每年除權息旺季之前，剛好就是 #繳稅月，除了檢視去年的配息節稅，怎麼讓繳出去的稅金拿到最優的回饋👛，也是每年必研究的重點！我們每年都是選擇信用卡繳稅💸，除了可以透過零利率分期來分散付款的壓力，更重要的是還能享受銀行提供的各種回饋禮🎁。

像 #花旗信用卡 今年的繳稅活動，活動期間申辦且核卡之新戶繳綜所稅除了可享有最高2%回饋外，既有卡友登錄後也有最高0.5%刷卡金回饋與各種好禮和加碼回饋可以拿。我們也和花旗內部確認過，所有符合資格的花旗卡友，都可以完全享有活動回饋，不會受到這次營運重點轉型計畫的影響。因為回饋活動有點多，整幫大家理成表格參考比較看看喔！簡單來說這次活動分為：
❶【花旗繳稅月 回饋季】限2021/4/5前(含當天)核卡之既有卡友
活動期間: 2021/4/15~6/30 ; 活動登錄期間: 2021/4/15~5/31
登錄且使用花旗卡繳綜所稅達5000元以上，可享0.5%刷卡金回饋，最高回饋1000元外，繳稅客戶登錄當月起每月一般消費(不含綜所稅)滿2萬元(含)以上(限前1萬名)，可享遠東百貨400元電子禮券回饋，如四月登錄，於4-6月活動期間內最高可享1,200元回饋。其他還有像登錄早鳥禮等可以拿。
❷【花旗繳稅月 享回饋】限2021/4/6~5/24之間，申辦且核卡之新卡友
無需登錄，繳綜所稅不限金額，享有2%回饋，最高回饋3,000元，於2021/5/7~6/30還可以申辦消費分期3期0利率優惠(最低承作金額為1,000元(含)之消費)。

💰相關回饋辦法，都可以上花旗繳稅月活動網頁查詢：https://www.citibank.com.tw/zh/credit-cards/payment/tax/?Media=RC8&ecid=koytatwcut0029
最後提醒大家，今年綜所稅申報，沒有展延一個月！最晚必須在5月底前完成申報喔！

謹慎理財、信用至上 花旗信用卡循環利率：6.88%~15% 循環利率基準日為104年9月1日； 預借現金手續費：預借現金金額乘以3.5%加上新臺幣100元 其他費用請上花旗網站www.citibank.com.tw 查詢。花旗easy購分期付款產品目前不收取分期利率或各項相關費用，總費用年百分率為0。

#信用卡優惠 #繳稅 #現金回饋

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🤓今年有參加到0050除息的投資人，2月初應該都已經收到收益分配通知書了，我們從去年開始持續追蹤的 #股利佔比 答案也正式揭曉，下降了8%😃
🐈而股利佔比下降改變的不只是補充保費門檻，更直接影響的是每年5月申報綜所稅時，可以享有的 #可抵減稅額💰，這個就跟每個投資人息息相關了‼️這一集柴鼠就要來深入研究這個問題。
#節稅權益要自己關心

【本集影片圖表下載連結】
🔰0050/56配息結構統計(2021年2月更新版)
https://bit.ly/37UzIJW
⭐️特別感謝chang ct以及Zijum Chen提供0050在2016-17年的比例，讓這份資料完整了😂
🔰ETF配息股利佔比&節稅效益比較表
http://bit.ly/2OXWNEp

0:00 股利申報二擇一制
0:42 ETF配息哪裡不一樣？
1:38 差最多的是可抵減稅額
3:17 一樣的配息 不同ETF的節稅效益差很大
4:19 財產交易所得(價差)不會出現
5:34 0050和006208節稅效益的差別
6:45 股利佔比取得困難
7:39 FQQ測驗時間

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💛溫馨提醒：文長慎入，但很重要！
　　
台灣在2018年邁入「高齡社會」，失能人口數已破百萬，照顧者有65%是失能者的家人，＃評估至少有231萬人因照護而影響到工作，而失能者親屬的就業比例，也從原本的41%下降到32%，相當於有9%的上班族為了照護家人而辭職。
　　
據統計，＃照顧一位失能者走完生命全程的費用需要將近500萬元。為了減輕家庭照顧身心失能者的負擔，政府修法個人綜所稅特別扣除額的部分，增訂了「長期照顧特別扣除」，符合資格者，一年最多可以有12萬元的長照扣除額，受益人數推估有42萬餘人。
　　
然而，台灣需要被照顧者眾，長照扣除額排富門檻的20%稅率限制，＃將多數長照家庭皆排除在外。
　　
我認為該項政策立意良善，但若我國長照服務能全面含括失能者被照顧的需求，＃也就不需要再透過長照特別扣除額來減輕家庭的照顧負擔。
　　
行政院列出的排富條款，將稅率限制訂為20%，也僅涵蓋了約5.5%的納稅人口，年所得淨額逾121萬者皆排除在外，我認為太嚴格了，政府應將稅率限制從原本的20%提高到30%，把這10%級距中的4.21萬人也納入適用對象，＃受益者便會超過46萬人，約半數的長照家庭都能因此受惠。
　　
此外，多納這10%級距的人數，＃預估減少的稅損也只有約10億元，在過去5年皆超徵的狀況下，不至於造成稅基過度流失，卻能使民眾對該項政策更有感，我認為是值得的。
　　
除了財政後援，全面性長照服務的提供也很重要。目前長照2.0的補助多以居家式和社區式服務為主，＃缺乏對於機構式服務的補助，導致長照機構的資源不足且佈建不均，「排隊五年等不到床位」、「有錢也找不到長照機構的床」等說法四起。
　　
弔詭的是，即使衛福部推估現在的長照住宿式機構缺口超過5萬張床，還有88個鄉鎮市區未設立或供不應求，＃但國內住宿式機構的佔床率也僅有85%，究竟是城鄉資源分布不均？還是住宿式機構品質參差？還有待衛福部查清、解決。
　　
此外，政府也應盡快清查閒置的公共設施空間，評估設置綜合式服務長照機構的可行性，並參考日本居家護理師的先驅秋山正子所開設的「生活保健室」，＃發展以社區為基礎的小規模多機能整合型服務中心，針對門診以上、在宅未滿的社區長照個案，提供免費的諮詢服務，並藉由聚集長輩成為日常串門子的地方，發揮預防保健的功能，實現在地老化。
　　
在長照人力方面，居家照顧服務員和「照老闆」雖然因為薪資待遇提高與政府鼓勵創業而快速增加，但不夠全面的制度與管控，＃卻也可能產生了許多弊端，像是勞動合作社設立的照服單位無法透過勞基法監測時數、勞工故意失業再從事照服工作以領最高10.8萬元的就業獎勵津貼等等，這也都需要政府再去徹查與改善。
　　
此外，大部分的治療師白天都在醫院或診所上班，＃僅一部分有接觸到長照業務的治療師會在下班後到個案家中進行居家復能的服務，社區的長照人力嚴重不足。
　　
這都凸顯出了社區長照專業服務的血汗，還有夜間服務是服務者需求抑或是服務者需求等問題。
　　
我再一次呼籲政府，＃只有當長照單位的勞動條件比醫院好時，才會有人願意到長照領域服務，否則訓練出再多的照護人員或是醫護人員，最後還是都不願意「下場」。
　　
💥建議
　　
✔長照特別扣除額應提高排富稅收至30%。
　　
✔護理人員為整合醫療與生活照顧最適合的專業人力。
　　
✔協助護理人員成立、經營「社區保健站」。
　　
💥提案
　　
✔研擬除了稅制補貼外紓解長照負擔的方案。
　　
✔提升住宿式機構「好床數及佔床率」的具體方案。
　　
✔徹查居服申報、濫用失業勞工就業獎勵津貼的可能弊端。
　　
✔改善居家專業服務的勞動條件與促進社區化的發展。
　　
＃質詢
＃長期照顧