【元照讀書館】最新講座
👨‍🏫保險契約課稅爭議問題

講　者：封昌宏 金融業專業財稅顧問
日　期：2020年03月03日(二)
時　間：18:30-21:30
　
📝詳細介紹：http://www.angle.com.tw/book.asp?bkid=11392&f=fb

📍講座介紹📍
談到保險契約的課稅爭議問題，大家第一個想到的就是買大額人壽保險被實質課稅的爭議，其次會想到的是要保人與受益人不同的生存保險給付，要保人可能會被課贈與稅，受益人可能會被課所得基本稅額。除此之外，你可曾想到年金保險該如何課稅？實務上有没有課稅的爭議問題，其次您瞭解投資型保單投資收益及資本利得該如何課稅？又災害損失所取得之財產保險金，在申報營利事業所得稅時，應如何申報才正確？若您想瞭解上述實務上常見的爭議問題，歡迎您報名本次的課程。

★講座當天限定：《保險課稅實務》新書加購８折★
👉http://www.angle.com.tw/Book.asp?BKID=11390
　
❗《月旦系列雜誌》訂戶免費參加。(價值：1,200元)
❗元照網路書店全站單筆消費滿800元，即享本場講座。

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【漫談投資】

#一張報酬率超過800趴的保單

朋友近日關心退休規劃的事，於是問懶人學的退休規劃裡是不是有包含保單？

懶人學回答：「在18歲時，懶人學覺得應該要買保險，所以找了幾家保險公司來談，後來買了一張年繳一萬多， 20 年後可以每年領回 3 萬元，領到老死的終身險，當時未成年，還請父親當法定代理人，才買成這張保單。」友人心算了一下，驚呼：「你買了一張報酬超過 100% 的保單！」

懶人學購買這張保單的時間是民國 83 年，算了一下，報酬率超過 800%，計算方式如下：

年繳12,060 X 20年=241,200元
18歳投保，滿 20年後，每年可領 3 萬元。
假設活到 75歲 ---> 可領 57 年 X 3 萬=171萬
身故可領 30萬+ 171萬=201 萬
報酬率833%

懶人學當年買的這張保單，俗稱 #三代保單 吸引很多家長購買。當時的三代保單是家長用子女的名義買保單，滿 20 年後，由家長領每年的生存保險金，家長去世後，再由子女續領以他們為受益人的生存保險金直到離世，之後孫子女再領子女的身故金。一張保單可以領三代，稱為三代保單。

懶人學同年還買了國華人壽的防癌險，當時買的防癌險，若非癌症身故仍可領 10萬，民國89 年懶人學再加買國華人壽防癌險時，就改為僅限癌症身故才能請領了。

早期的保單內容，對於理賠的定義較不明確，隨著保單銷售及商品規劃的成熟，理賠項目也分的非常細，投保時，一定要看清楚、問清楚。

這二年流行長看險，有朋友問懶人學的想法，懶人學覺得#長看險 投保金額不低（以懶人學的年紀來看），理賠項目分的很細，不見得都會理賠。如果買#長看險 的目的是希望老年有保障，可以考慮將 #長看險 的保費拿來投資穩健的好基金或股票會也是種選擇。

#購買投資商品前再多想投資目的