為什麼這篇生前隔代贈與鄉民發文收入到精華區：因為在生前隔代贈與這個討論話題中，有許多相關的文章在討論，這篇最有參考價值！作者PTTHappy (no)看板CFP標題[問題] 長輩生前就要轉贈很多財產 如何完善規劃?時間T...
我算是協助詢問如何幫某個孤單的家庭做理財的規劃。涉及稅法與家庭財管。
所以不是很清楚，想請教一下。
某位長輩有兩位第一順位繼承人。
因為只要是合法繼承人，日後多多少少受法律保障會拿到遺產的一部分。
而長輩認為其中一位居心不良的第一順位繼承人（之一），
先前騙另外一位已經去世的長輩--是這位長輩配偶--的金錢的部份，已經讓他貪夠了；
但自己這邊的部份完全不想給他。而要在生前先分給「另外一位第一順位繼承人」。
這位目前單身的長輩無不動產，主要是存款、股票等等，總值數百萬，但不到一千萬。
只是，贈與稅免稅額有一個門檻，長輩若「一次」完全贈與，被政府抽贈與稅也會是
一筆不小的數目；所以這個方法好像不好。但是若「每年」「分批」贈與，又怕高齡80幾
的長輩無法活那麼久....雖然希望長輩長命百歲，但這不是凡人可以決定的，很怕上蒼沒
有給太多時間。
這個家庭有幾個核心考量點，請大家幫忙依此規劃：
1.遺產可以省很多稅，但已完全不考慮以「遺產」的方式，以免無良心的某合法繼承人，
拿到至少相當數目的民法保障他的額度。完全不想給他。但也沒有明確證據可以說他「不
孝」來請這位長輩聲請依法事先排除他在這位長輩往生後的的繼承權；詳不贅述。
2.但財產移轉的處理上，希望能儘量節稅，不至於因為靠一次的大量贈與，超過免稅額門
檻，而被課徵贈與稅。
3.也希望越短年限完成越好，因為「多年份」「分批」贈與固然可以每年都未達贈與稅
課徵門檻，但不知長輩是否能活那麼久來讓全部財產逐年贈與完成。
4.註：家庭的親朋好友少，無法將家庭財產先轉移給多位親戚們保管。
所以只能靠長輩與其要移轉的對象兩人自身如何規劃因應了。
因此這是長輩不清楚的複雜家庭財務規劃，所以向版上財務規劃請教，有哪些財產移轉
做法，可以同時滿足上述四個考量點的（或儘量滿足越前面越重要的考量點的）？
謝謝說明啊。
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※ 編輯: PTTHappy (223.138.150.41), 02/11/2016 22:32:47
→ opm: 把要送的財產轉成現金買儲蓄險,指定受益人? 02/11 22:39
→ andychen88: 前提要有可以買的保險，且要被保險人與受益人都要寫 02/11 23:33
→ andychen88: 正確，還要是長輩身故前兩年所購買，不然仍是遺產，那 02/11 23:34
→ andychen88: 位繼承人至少都可以主張特留分，處理得細節不少。 02/11 23:37
→ dakook: 領現金囉 02/11 23:45
推 daze: 話說中華人民共和國沒有特留份。不過八十幾歲要換國籍可能有 02/12 00:34
→ daze: 困難？ 02/12 00:34
推 daze: 土地贈與的稅基是公告現值，往往遠低於市價。220萬的贈與額 02/12 00:44
→ daze: 度搞不好足夠把不到一千萬的錢都轉完了。 02/12 00:45
→ daze: 是說土地贈與如果配上附買回交易不知道會不會有問題呢 02/12 00:46
推 daze: 哦，貸款買土地，可以把貸款作為扣項一併贈與。假設貸款五百 02/12 00:54
→ daze: 萬加上現金九百萬買市價一千四百萬，公告現值七百萬的土地， 02/12 00:55
→ daze: 將土地與貸款一併贈與，稅基是七百萬減五百萬等於兩百萬，低 02/12 00:56
→ daze: 於220萬額度。代價是要考慮土地價格波動與貸款利息。 02/12 00:57
→ PTTHappy: 謝謝d大 但文中有說該名長輩並無不動產~主要是存款/股票 02/12 00:58
→ PTTHappy: 這部份想請d大及眾網友開示指點~感謝~ 02/12 00:59
推 daze: 我的意思是說，現在買土地呀... 02/12 01:01
推 daze: 把股票賣了換成現金來買地嘍。 02/12 01:03
→ isaacwu974: 趕時間領現金最簡單，現金沒寫名字，是誰的沒有人知道 02/12 01:04
→ isaacwu974: 不過別斷氣前才領，至少要提前兩三年處理，到手後別傻 02/12 01:05
→ isaacwu974: 傻存進銀行裡，國稅局可以要求你證明不明資金的來源。 02/12 01:06
→ isaacwu974: 另一個辦法很古老也很有效，買實體黃金，要國際通用的 02/12 01:08
推 daze: 話說民法1148-1只有債權人可以主張，其他繼承人是不得主張的 02/12 01:10
→ isaacwu974: 金磚/條/幣，不要銀樓的飾金，埋床底下將來再挖出來。 02/12 01:11
推 daze: 實體黃金的買賣價差跟波動，搞不好乾脆贈與稅交一交還比較划 02/12 01:13
→ daze: 算？ 02/12 01:13
→ isaacwu974: 不到一千萬的遺產，國稅局大概不會大費周章查，風頭避 02/12 01:14
→ isaacwu974: 避大概就過去了，沒有到幾億搞土地買賣風險大又麻煩。 02/12 01:17
推 daze: 如果有保險可以買，其實指定受益人比較乾脆。頂多是要繳遺產 02/12 01:18
→ daze: 稅，另一個繼承人無法主張應繼份。而且對長輩也比較有保障， 02/12 01:19
→ daze: 缺錢了如果兩個繼承人都不肯奉養，頂多保單質借。 02/12 01:20
推 isaacwu974: 80幾歲了保險很難承保吧，與其保單質借不如某乙打張借 02/12 01:29
→ isaacwu974: 據讓老人家直接過一千萬給某乙，某乙再用還款的名義扶 02/12 01:31
→ isaacwu974: 養老人，每個月給幾萬塊還債，到時只要把借據一撕就沒 02/12 01:34
→ isaacwu974: 證據有借貸這回事了，萬一某乙不肯扶養，老人還可以拿 02/12 01:35
→ isaacwu974: 借據上法院叫某乙還錢，豈不也有保障? 02/12 01:36
推 daze: 沒有理由的過一千萬給某乙會被討贈與稅啊... 02/12 01:36
→ daze: 我說的是可以公開拿去跟國稅局說的方法啊... 02/12 01:38
→ isaacwu974: 有理由阿，有需要時這就是借貸，沒需要時這叫扶養，不 02/12 01:38
→ isaacwu974: 叫償債。當然錢是私下給的比較好。 02/12 01:39
推 daze: 如果拿債權當理由跟國稅局說，某甲知道有這筆債權，日後就不 02/12 01:41
→ daze: 能撕借據啦 02/12 01:41
推 daze: 老人拿借據上法院叫某乙還錢，等到判決成立，可能幾年過了.. 02/12 01:44
→ daze: 保單質借馬上辦就可以馬上拿到錢了 02/12 01:44
→ isaacwu974: 私下給就是說這個錢是要藏的，當然不能直接銀行轉帳， 02/12 01:45
→ isaacwu974: 債權要視情況要不要給它出現的，一開始攤明那就甭玩了 02/12 01:47
→ isaacwu974: 法院效率等個一年半載，有可能，老人還有多少時間這很 02/12 01:49
→ isaacwu974: 頭痛的問題，這只能靠手邊預留一兩年生活的現金來對付 02/12 01:52
→ isaacwu974: 了，超過兩年以上的錢，其實也只是給出去的遺產，老人 02/12 01:53
→ isaacwu974: 決定要留給誰而已，那種情況老人家自己是用不到了。 02/12 01:54
推 daze: 所以說保單能保的話，還是比較簡單啊。要改受益人也是要保人 02/12 01:57
→ daze: 決定即可，可以改成兩者以外的人。如果私下給錢，你要討回來 02/12 01:58
→ daze: 給第三人，困難得很。 02/12 01:59
→ isaacwu974: 盡量不選保單質借，是因為那個利率很容易就超過5%，對 02/12 02:01
推 daze: 保單質借只是某乙也不肯奉養時的後招而已。錢夠用當然不必借 02/12 02:02
→ isaacwu974: 投保人來說，虧得很，又不是不蝕本。 02/12 02:03
→ daze: 八十歲老人一年死亡率約四分之一，雖然一兩年就死很有可能， 02/12 02:04
→ daze: 三、五年不死也不是沒有可能。 02/12 02:04
→ daze: 再說，反正虧也是虧受益人的，老人能活二十年虧到自己嗎 02/12 02:06
→ isaacwu974: 再說國稅局還有提實質課稅原則，我可不敢打包票國稅局 02/12 02:07
→ isaacwu974: 的見解是這筆保險給付不算遺產。 02/12 02:07
→ daze: 不過保單指定受益人有個風險...要是某乙不想等，想請老人提 02/12 02:08
→ daze: 早上路... 02/12 02:08
→ daze: 課稅時算遺產，但是算特留份時不算。而遺產稅有一千兩百萬免 02/12 02:09
→ daze: 稅額。既然老人財產沒超過一千萬，不管國稅局怎麼見解都是課 02/12 02:10
→ daze: 不到的。 02/12 02:10
→ isaacwu974: 那倒是，反正這筆遺產課不到稅，隨便它認定。 02/12 02:13
→ isaacwu974: 不想蝕本，也不想拿不回來，不如還是藏現金寶藏好了， 02/12 02:17
→ isaacwu974: 簡單點，安排死後讓某乙知道藏保險箱位置跟密碼。 02/12 02:21
推 daze: 現金寶藏的缺點是繼承人很不方便。也可能被別人挖走。 02/12 02:21
→ daze: 要是某乙因故沒拿到位置跟密碼，那就呵呵了... 02/12 02:23
推 ntoufatman: 老人巨額短期保單確實有機會被國稅局納入遺產計算 02/12 07:37
推 ntoufatman: 考慮買農地嗎？ 02/12 07:51
→ ntoufatman: 遺囑記得要有遺囑執行人+公證 02/12 07:59
→ PTTHappy: 如果該名長輩已輕微失智(有當下分辨能力 但記憶力不佳) 02/12 10:49
→ PTTHappy: 且已經有輕度失智診斷紀錄 則此時先請其提領鉅款做規劃 02/12 10:50
→ PTTHappy: 那位拿不到錢的繼承人事後想必提告說長輩已無智力去領款 02/12 10:52
→ andychen88: 國稅局連1萬多元的稅金，追了七八年還是要追到，刻意 02/12 11:06
→ andychen88: 想逃漏稅真的沒有這麼容易，要躲七八年嗎? 買黃金也有 02/12 11:08
→ andychen88: 買賣紀錄啊! 不合法地規避稅務問題，罰更重，得不償失 02/12 11:09
→ andychen88: 我看許多建議都是不完全正確，建議你還是找專業人士 02/12 11:12
→ andychen88: 這邊言論，建議P大參考就好，免得不償失，情況更糟 02/12 11:14
→ PTTHappy: 我感謝推文的眾網友~我秉持合法節稅的發問初衷~但我對於 02/12 11:59
→ PTTHappy: 怎樣做能屬於法律允許的範圍 不清楚 所以請大家惠予指點 02/12 12:01
→ PTTHappy: 另有朋友講說啥受益信託等等 但我想請問還有其他合法 02/12 12:04
→ PTTHappy: 模式 以便讓我跟我那位朋友 綜合討論後做出最後選擇嗎 02/12 12:05
→ ntoufatman: 花錢找專業人士，花錢繳稅。 02/12 12:55
→ PTTHappy: n網友說的大原則我舉雙手贊成 但哪種做法能儘量合法省更 02/12 13:41
→ PTTHappy: 多稅 是我發問的重點~版上很多諸葛亮 總比我方臭皮匠強~ 02/12 13:42
推 FanLife: 藝術品 02/12 14:07
→ FanLife: OBU 02/12 14:07
→ FanLife: 不過1000萬贈與,只要繳78萬的贈與稅,還可以拿完稅證明 02/12 14:08
→ FanLife: 直接繳78萬給國家省事吧 02/12 14:09
→ andychen88: 信託有分自益信託與他意信託，不管如何，仍要繳贈與稅 02/12 14:58
→ andychen88: 建議花錢找專業的人士吧!不然就78萬贈與稅繳一繳。 02/12 15:00
→ andychen88: 特留分的金額就遠高於78萬了，花78萬也算是合法節稅 02/12 15:05
→ ntoufatman: 其實還有一個很簡單的辦法..... 02/12 18:41
→ ntoufatman: 把他花掉就好 02/12 18:42
推 INGNI: 現在遺產稅才10%，一千萬不過100萬，你想多繳還沒辦法勒 02/12 20:10
→ INGNI: 然後贈與每年可以送出220，四年左右就結束了 02/12 20:12
→ INGNI: 這麼簡單還需要這麼多討論..............無言 02/12 20:13
推 isaacwu974: 如果不用在乎1~4點，那這個問題本身自然就不成問題。 02/12 20:48
→ INGNI: 1.請GOOGLE特留分 2.GOOGLE贈與稅，有稅率說明 02/12 22:23
→ INGNI: 3.沒有，除非現金，而且死亡兩年前所贈與的計入遺產稅 02/12 22:24
→ INGNI: 4.贈與多寡跟你有多少親朋好友一點關係都沒有 02/12 22:25
→ INGNI: 以上說明，還不夠簡單嗎............... 02/12 22:25
→ INGNI: 現在問題是，你的長輩能活多久，能活超過4年，就根本沒問題 02/12 22:26
→ INGNI: 兩年就掛點的話，繳稅繳一繳比較實在，網友不會卜卦 OK? 02/12 22:26
推 tunami: 花10%的贈與稅，達成長輩的心願，另一個繼承人 02/13 03:08
→ tunami: 一毛都拿不到，法律又有保障，這解法，不好嘛？ 02/13 03:08
→ ntoufatman: 合法省更多稅，你就買農地、未徵收公共設施保留地、小 02/13 08:45
→ ntoufatman: 額保險、實體黃金、現金、遺囑公證+遺囑執行人+特留分 02/13 08:46
→ ntoufatman: 、生活所有開銷都長輩支出（正常花掉+收據收齊） 02/13 08:47
→ ntoufatman: 然後可以考慮捐贈一些給慈善機構。 這樣應該夠了吧？ 02/13 08:48
→ ntoufatman: 所有程序裡面最重要且有急迫性的是遺囑公證 02/13 08:49
→ ntoufatman: 因為長輩已經輕微失智了 02/13 08:50
→ ntoufatman: 其他的就很另類，長輩有沒有要考慮找配偶？ 02/13 08:52
→ ntoufatman: 為了節稅要討論到這塊，是有點怪異 02/13 08:53
噓 abcccbbs: 紅明顯,有幾個再講贈與稅/遺產稅只有10%，但原po重點還 02/13 18:56
→ abcccbbs: 要不讓另外一個繼承人瓜分到阿；那幾個都沒在看內文喔。 02/13 18:57
→ opm: 如果要處理的總資產就不到1000萬了,國稅局的承辦是要有多無聊 02/13 20:57
→ opm: 去追,全當遺產處理也課不到半毛錢,遺產稅免稅額就1200萬了 02/13 20:58
推 ntoufatman: 合法 節稅的移轉就是讓另一個沒繼承到，大家都有回答 02/13 20:59
→ ntoufatman: 到. 還是必須要討論到惡意棄養？ 02/13 20:59
→ opm: 還要介入人家繼承糾紛處理...-.- 02/13 20:59
推 isaacwu974: 好幾十萬說才10%而已繳一繳就好，版友們真大氣，我這 02/14 09:53
→ isaacwu974: 小市民一個月開銷要多攢下幾千塊都不容易，幾十萬夠我 02/14 09:54
→ isaacwu974: 東省西省幾十年了，買罐奶粉我都得為省七八十塊比價呢 02/14 09:57
→ isaacwu974: 跟版友們比起來我花別人家錢太小氣了，自愧不如，呵。 02/14 09:59
→ andychen88: 真的本身有處理過國稅局追稅的實務經驗，再給建議較 02/14 12:25
→ andychen88: 妥當與安全，所有想非法逃漏稅的代價遠比78萬還高。 02/14 12:33
推 INGNI: 關你P4，你怎麼不去抗議有些人吃幾萬的牛排或是日料 02/14 19:04
→ INGNI: 等下某企業又節稅幾百幾千萬的你就不要出來哀哀叫 02/14 19:04
→ INGNI: 該繳就繳，該省就省也有人眼紅，呵呵 02/14 19:05
→ opm: 該繳的稅就繳,不該繳的就不要繳...-.-沒啥特別的... 02/14 20:22
→ opm: 幾百萬的事說實在當遺產核實申報根本沒課稅問題,想給某特定人 02/14 20:24
→ opm: 又不太想繳贈與稅,跟時間緊迫不確定的問題大,一年220萬贈與免 02/14 20:26
→ opm: 稅額度也沒事,可死前2年贈與的規定,跟不知道剩多少時間是問題 02/14 20:27
→ opm: 繳了贈與稅,還被當遺產那更搞笑...-.- 02/14 20:28
→ opm: 國稅局的實質課稅規定那應該只有國稅局有權發動,搞了半天浪費 02/14 20:30
→ opm: 公家的錢又課不到稅,承辦會不會被懲處還是個問題...-.- 02/14 20:32
推 daze: 所以說，死前2年贈與的限制跟這個case根本沒關係啊... 02/14 22:32
→ INGNI: 怎麼沒關係?? 贈與會變遺產，就能上法院討特留分阿 02/14 23:02
推 daze: 民法1148-1的立法理由第四條有寫：本條視為所得遺產之規定， 02/14 23:20
→ daze: 係為避免被繼承人於生前將遺產贈與繼承人，以減少繼承開始時 02/14 23:20
→ daze: 之繼承人所得遺產，致影響被繼承人之債權人權益而設，並不影 02/14 23:21
→ daze: 響繼承人間應繼財產之計算。因此，本條第一項財產除屬於第一 02/14 23:21
→ daze: 千一百七十三條所定特種贈與應予歸扣外，並不計入第一千一百 02/14 23:21
→ daze: 七十三條應繼遺產，併予敘明。 02/14 23:22