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#名人堂

金融業財富管理2.0方案 有效嗎？

葉銀華

金管會認為境外資金回台現象，是台灣金融產業的發展機會，因此去年九月宣布研擬財富管理新方案，並自今年開放實施。報系資料照。記者戴瑞瑤／攝影

由於香港的反送中活動、港版國安法的實施，以及台商境外資金在「共同申報準則」的壓力下，政府提出「境外資金匯回管理運用及課稅條例」，吸引資金回台運用與管理。而金管會認為境外資金回台的現象，也是台灣金融產業的發展機會，因此自二○一九年九月宣布研擬財富管理新方案，稱為「媲美星港財富管理新方案」或財管2.0方案，並自二○二○年開放實施。我們不一定要以建立亞太資產管理中心為號召，重點在於提升金融業者提供服務的能力，比較實在！

就銀行財富管理新方案，七月底金管會完成法規修正預告，允許銀行可對資產逾一億元的高資產客戶，提供八項新金融商品及服務，預期可吸引三大市場資金，包括：響應政府政策回流台灣的台商資金、獲利了結不想留在海外的資金、以及原先便在台灣之資產逾億元規模的客戶資金。首波申請可在九月中向金管會遞件，金管會預計第四季公布審查結果。

新方案放寬銀行可對高資產客戶提供的新商品及服務，例如：開放銀行發行結構型債券，有助於商品開發和管控能力；再者，過去ＯＢＵ（國際金融業務分行）客戶買的商品，這次ＤＢＵ（國內金融業務分行）客戶也可以買到這些商品。上述開放措施，希望讓銀行不要只是扮演通路商角色，而要能依照客戶需求，開發多元化的商品，提高金融商品研發能力。再者，亦納入鼓勵銀行引資攬才的機制。

金管會新增相關監理措施，規定要承辦此項業務者，需符合五大條件，包括：財業務健全、守法性、內控、經營業務能力和資源投入狀況等，若以今年六月底試算，有十八家銀行合乎規定。而且，新方案要求銀行應建立商品適合度制度與風險揭露、商品審查與監控、對境外金融商品發行機構責任、數位金融服務內控與資安措施、風控與行為規範等五項機制，並導入資深經理人問責制度，在業務執行上建立責任制度。

就證券商財富管理新方案，今年四月底，金管會提出三大開放，包括：放寬境外結構型商品之審查程序、放寬發行境外結構型商品、放寬外國債信信評等級；這項財管新方案符合條件資格有十一家券商，最快八月開放申請。

金管會研議修正相關法規，亦僅針對「高資產客戶」開放，而要承辦財管新方案的券商，需要符合三大條件，包括：淨值百億以上、資本適足率達二百％以上，且未受警告以上之處分。

業務開放有三大方向，首先，證券商接受高資產客戶委託買賣，或將其信託財產運用於境外結構型商品者，如果是相同發行機構且相同商品風險等級，可採自訂審查。其次，國內符合資格條件的證券商，或銀行業海外轉投資子公司發行的境外結構型商品，由母公司擔任境內代理人並負連帶責任，可以透過證券商接受高資產客戶委託買賣。再者，開放證券商接受高資產客戶委託買賣或委託投資外國債券之信用評等，不受目前規定之限制。

綜合而言，上述開放只是初步，重點還是在於金融業者是否有能力，可以提供如同香港、新加坡業者之商品與服務，不僅是商品的提供，還包括全套解決問題的能力。本文期盼金融業者提升人力、系統與資源投入，建構能滿足高資產客戶需求的服務，並做好風險管理、法規遵循，以做為向主管機關申請進一步開放的基礎。（作者為交通大學財務金融研究所教授）

揭開台商回台投資真相
蔡英文別再混淆視聽

蔡英文總統多次在公開場合誇稱，「歡迎台商回台投資方案」已有7千億台商資金回流，不料遭經濟部次長林全能在國會備詢時，坦承「匯回台灣資金根本沒有看到」，蔡總統因此近日改口硬拗成「實質審查7千億元」。立法院國民黨團總召曾銘宗、立委費鴻泰、賴士葆今(26)再度召開記者會，拿出經濟部、財政部台商資金回流「3大管道」，諷刺蔡英文對財政部、經濟部設立的台商資金回流方案「傻傻分不清」，要求蔡英文搞清楚政策之後再發言，並對自己膨風、誇大投資數字，向國人道歉。

曾銘宗表示，國民黨絕對歡迎台商回台投資，一起拚經濟，一起改善國內低薪問題，但可惜的是，蔡政府刻意灌水吹牛皮，誤導國人。曾銘宗指出，台商回台投資有3大管道，其中之一是財政部《境外資金匯回管理運用及課稅條例》，屬於租稅減免，匯回第一年稅率8%，第二年10%，倘若不以財政部的專法將資金匯回台灣，稅率達20%，財政部長蘇建榮在11月18日立法院財政委員會接受質詢時答覆，「目前匯回來的資金約有132億元。」

另一則是經濟部「歡迎台商回台投資方案」，屬於利息補貼，且必須要符合3個要件，包括受到中美貿易戰影響企業、赴大陸投資滿2年以上，以及回台投資、擴廠具備智慧化元素或功能之企業，第一版本政府補貼利息1.5%，相當於借款免利息。最後一項屬於其他台商回流方案，主在於各縣市政府成立台商投資服務窗口，服務不屬於第一、二類台商，屬於行政協助。曾銘宗提醒蔡英文，如果業務不熟悉，可以問問蘇建榮，3大台商投資管道完全不同，國民黨團質疑的是經濟部所提出的方案，無關財政部，請蔡英文不要「信口開河」。

藍委費鴻泰批評，蔡英文擔任立委時曾待過財政委員會，是真不懂？還是裝不懂？假如真不懂，就別「亂點鴛鴦譜」。財政部的《境外資金匯回管理運用及課稅條例》又可稱為租稅特赦，過去台商將海外的錢匯回台灣必須課徵20%，此條例提供優惠稅率，將資金引回國內投資，同時協調中央銀行放行，又減少課稅額度，與經濟部「歡迎台商回台投資行動方案」完全不同，蔡英文不應混淆視聽騙選票。

費鴻泰強調，經濟部「歡迎台商回台投資行動方案」不單單只是補貼利息，還能獲得額外外籍移工配額、在政府工業區設廠，前2年租金減免，自建廠房則放寬容積率等等優惠。費鴻泰諷刺，林全能說實話被關禁閉，蘇建榮不敢說實話所以禁聲，完全丟棄專業，這才是「匪夷所思」，蔡英文還好意思批評曾銘宗的質詢內容「匪夷所思」。

藍委賴士葆表示，從台商匯回台灣7千億元，到改口成「審核7千億元」，這不是蔡英文坐實了講錯話，本來沒有7千億元回台灣嘛！投資有兩種，一是向銀行借錢，二是從海外匯回，課稅方式不同，錢從哪裡來完全不一樣，經濟部怎麼可以說「只要投資，錢從哪裡來都一樣呢？」只為了要迎合、拍蔡英文的馬屁，就可以拋棄專業，閉著眼睛說瞎話嗎？賴士葆抨擊，蔡英文顯然說錯話，身邊的財經官員幫忙出點子做個「髮夾彎」，無論如何，蔡英文欠國人一個道歉，如果不道歉，就是刻意製造假新聞。