一對夫妻在很早就作好資產傳承計畫
本來算準透過可以「配偶間贈與免稅」、
「一年220萬元免稅額」等權益
移轉700萬元財產不需課稅
沒想到，丈夫在贈與後不到1年就過世
這700萬元資產
變成要與其他資產合併計算遺產總額

想要完整傳承家產
除了分年、分批在免稅額度內贈與
還可以將一部分資金用於購買保險
一次可解決被課稅與稅金負擔2難題

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#課稅 #遺產稅 #稅金 #保險 #壽險 #傳承

終於在連續十個禮拜的《個人財產規劃》課程無缺席修習完成後，我今天拿到結業證書啦！想到身為家庭主婦的我，也能不屈不撓的在各種斜槓中拚出一張證書，也是有一點小小的成就感（我是小麻雀，鴻鵠們請不要笑我）。

為什麼要去修習《個人財產規劃》課程呢？其實，過去有一段時間，常被老公唸說，財務觀念不好，老是搞不清楚現金的流向。無意間接觸這個課程才了解，除了賺錢之外，錢放在哪裡，也是很重要的關鍵。這堂課的內容包含了《稅法研習系列課程》及《規劃應用系列課程》，前者討論的是各種節稅規劃方式，後者討論的是信託、遺囑、不動產等全方位的資產規劃實務。

為什麼要作資產規劃呢？目的包含了避免家庭紛爭、合法節稅、資產保護、子女傳承、稅源準備、尊嚴養老…..等等，大家覺得這些目的的順位哪一個應該最優先呢？當然是尊嚴養老，先把自己照顧好，其他我們可以透過贈與、繼承及信託的制度來達成。

當然，養老的部分，也有人會透過信託的制度，讓自己的養老基金能夠妥善的被運用，也有人會把信託的制度，運用在子女的財富傳承，避免遺產被子女揮霍，又或者是意外提早離世，也可以透過信託的制度，約定專用在子女的獎學金、創業金或教育費用。

應該有不少人知道，贈與給子女的財產如果金額高的話，可以透過每年220萬的免稅額逐年贈與，來降低未來遺產稅的稅負。

不過，銀行的信託會有信託管理費，每年大約是管理金額的千分之五左右，金額高的話，譬如1000萬元以上，費率則會降低，這部分也是選擇資產配置時的考量點之一，但是如果不將錢放在信託帳戶，而是直接以小孩的名字做定存，或是保險契約的受益人寫小孩的名字，卻沒有分期給付或作保險金信託，就會有風險，準備給小孩的資產被不當運用。

特別是，實務上常見的案例就是，夫妻離婚之後，如果任親權的一方提早過世，親權直接歸前配偶，那麼前配偶就能夠自由管理未成年子女的財產，以現在離婚率之高，真的是很需要透過信託的方式，來保障子女繼承到的財產或取得的保險金被妥善管理。

資產規劃的方向包含了現金及動產、不動產及股票，也分考量點不同而有生前規劃跟身後執行。

不管如何，如果努力一輩子的財產，最後卻沒有照自己想要的方式來分配，那就本末倒置了喔！

我們夫妻快50歲了，想把我的財產規劃傳承給小孩，可是也想要合法節稅 ，該怎麼做？基本招式就是利用『時間』與『免稅額』合法節稅。

『時間』就是金錢，我以目前我國人民平均可以活到的歲數是80歲，以50歲的人來說至少還有30年可以可以活著，從現在起開始做財富傳承規劃，你的財產可以分30年陸續分給小孩，未來可以有效降低遺產稅，現在就開始動手做最重要。

『免稅額』等等稅賦的額度要把握，每一個人每年都有220萬元的免稅額度，夫妻兩人每年就各有220萬元，共計440萬元可以分給子女，這是免贈與稅的。

還有，如果子女當年度結婚，依照法律規定，父母於子女婚嫁時所贈與之財物，總金額不超過100萬元，是指除了父母各自有的免稅額以外，父親可以贈100萬，母親可以贈100萬。也就是父母各有額外的100萬，因此父母當年度各有320萬元贈與的免稅額。這些都是法律賦予的合法權利，要好好利用喔。