前陣子3月股災
因為工作上的學姊問起美股開戶問題

而我就是那個美股開戶跟入金白老鼠🤣

給她的建議就是直接開嘉信或TD
一勞永逸

如果是想試試看美股又想快速上手就開FT就好

但學姊對於全英文App有點害怕，最後開了FT

而期間我剛好看到追日紀錄了聯名帳戶的文章

覺得真是太方便了
分享一下
給夫妻需要用聯名帳戶的人參考

許多人投資美股最擔心的就是遺產問題，我之前書中有寫到複委託及開設聯名帳戶這2種方式。

如果開台灣複委託，若帳戶持有人不幸死亡時，可以請券商專員處理，根據券商資訊，目前都可以順利取回遺產。

如果開美國券商，可以事先申請好聯名帳戶，其中一個持有人不幸死亡，另一個持有人只要向券商遞交死亡證明，就可以取得帳戶所有權。

但聯名帳戶匯回台灣時，必須聯名帳戶匯聯名帳戶，所以匯款較不方便，而且許多台灣金融機構並不開放申請聯名帳戶。

原本只有嘉信理財(Charles Schwab)可以用聯名帳戶匯給個人帳戶，個人帳戶也可以匯給聯名帳戶，如果要開海外券商聯名帳戶，幾乎只有嘉信這個選擇。

不過最近有版友跟我說，現在德美利證券(TD Ameritrade)也可以使用聯名帳戶匯給個人帳戶，個人帳戶也可以匯給聯名帳戶。

不知道是不是因為嘉信跟TD準備在今年下半年合併關係，但以後就多一個選擇了。

Joint account的方便性在於共同持有者對資金的取用，
但是對於稅務規定卻是跟一般Personal accounts沒甚麼兩樣。
嘉信雖然在帳戶使用的管理很鬆，但不代表不會有稅務的產生，
除遺產稅之外，最麻煩的是平常資金移轉涉及的"贈與稅"議題，
無論由NRA或RA都有USD 14K的限制，金額不算大，所以很容易踩到雷。

(查資料發現贈與稅甚至影響了美國家人之間借貸的方便性，
以美國的物價來說只有每年只有USD 14K可以轉移，對美國人而言都不方便。)

對於我們這種境外投資人，影響可能有：

1. 對帳戶資金轉移的影響(美國境內ACH)

如果用嘉信聯名戶頭來當ACH中轉戶，嘉信聯名戶頭（A和B）和其他券商如IB的個人戶頭
（A或B）做ACH互轉，可能衍生贈與稅。 國外網站的討論是說，若由當初注資人取用就
沒有問題(比如A對A，B對B就)。但如果是A對B，就會產生贈與稅務，必須限制每年
USD 14K以下。..只是不知道美國方面是怎麼去查贈與稅..?

2. 對於遺產稅免稅額的影響

資料顯示如果使用了USD 14K免稅額度，會消耗NRA遺產稅 USD60K的 unified credit
，需要特別注意，請參考下面這個網址：https://goo.gl/NSZp59

＂However, if the decedent made substantial lifetime gifts of U.S. property,
and used the applicable $13,000 “unified credit exemption” amount to
eliminate or reduce any gift tax on the lifetime gifts, a U.S. estate tax
return may still be required even if the value of the decedent’s U.S.
situated assets is less than $60,000 at the date of death＂ (這邊寫 USD 13K
可能是舊資料)

3. 聯名帳戶電匯回台的問題

聯名帳戶電匯匯回給原注資人(若還活著時)沒有美國稅務問題，
只需考慮海外收入<670萬的問題，但如果匯回另外一個人的話，
按照美國與台灣的稅務邏輯，應會涉及美台兩地的贈與問題，
贈與人可能面臨的限制是美國贈與稅 USD 14K/y 跟台灣贈與稅TWD 2.2M/y以下。

(台灣方面是金額大的時候國稅局會查，美國方面不知道怎麼查，有可能都是
電腦自動通報? USD 14K/y的限制很低，感覺很容易踩到雷。)

4. 對遺產稅處置的應變

目前看來最方便的做法就是找老婆作為聯名帳戶持有人，才不會讓贈與稅免稅額度影
響資金移轉的方便性。但是，如果原注資人已經意外身亡了，金流再涉及到贈與稅務
就很奇怪，使用跟老婆的聯名帳戶做遺產處置的時候，因為原注資者的帳戶因為死亡
登記應該已經關了，所以只能夠匯到老婆的台灣帳戶，

必須要限制在 USD 147K/y 跟TWD 2.2M/y以下，甚至最好是低於TWD 1M/y以下，
避免需要申報買賣紀錄。(但聯名帳戶上面仍有已亡人姓名.. )

更保險一點的做法，老婆也開個人戶，在美國那邊先使用證券轉移，
然後慢慢賣掉再轉回，同時維持盡量低於TWD 1M/y，以免需要申報。

也有人說可以先把資金轉移到香港做轉移，因為沒有贈與稅的問題。
<<http://www.wealth.com.tw/article_in.aspx?nid=7999&pg=2>>

https://www.ptt.cc/bbs/Foreign_Inv/M.1471378424.A.F32.html