#先不管有沒有結婚
#買張保險受益人寫對方就對了
#北大編祝天下有情人終成眷屬

『有情人終成眷屬，七夕是情人彼此承諾與祝福的佳節，但無論是同居者、不婚主義者、走過婚姻破碎者，日子幸福平安比一張紙帶來的法律約束，是更踏實的情感。然而，關係的美好，更需要在法律及保險上進行務實而縝密的規劃...。

對此，台灣《保險法》權威劉北元提醒，伴侶可以從醫療、遺囑、保險三方面去實現。

劉北元說，不婚伴侶首先要做的第一件事，是妥善安排個人醫療規劃，例如預立放棄急救同意書、辦理健保卡註記，避免日後伴侶與自己親屬間的衝突。

其次，是預立遺囑，將遺願用法律保障的形式保存下來，並指定伴侶或可信賴的人士為遺囑執行人，讓懂得愛你的人、或其他值得信賴的人，為自己執行遺願。

最後，也是最重要的，就是規劃人壽保險，並指定伴侶為受益人。』

https://money.udn.com/money/story/5617/5671194

【後疫情低利率時代的保險新思維】
中央銀行日前即示警，新冠肺炎疫情造成三大風險，包括高通膨風險、高公共債務、低利率，且較2008年全球金融危機時更為顯著，債務可持續性與經濟成長間的平衡，已成為重要課題。

但是，國人很愛用保單來儲蓄和理財，全球降息大風吹，金管會去年就已宣佈調降壽險保單利率。沒了高利率的吸引，保費漲、利率降，錢要往哪裡擺？

去年，金管會就已公布下半年保險業各幣別保單預定利率，繳費期間在3年以下的新台幣保單責任準備金，當時就已首度見到零利率，讓壽險業陷入憂慮情緒，今年又遇疫情攪局，日前央行更示警，不只通膨，疫情還引爆高債務、低利率風險。

事實上，依據壽險公會統計資料顯示：民國110年1~3月壽險業總保費收入，其中初年度保費收入217,013百萬元，已經較109年度348,333百萬元減少37.7%，保費斷崖早已顯現。

📌利變型保單市佔率有多驚人？
但國人有多愛用保單來理財儲蓄？讓我們來看一下壽險公會的統計數據。

據壽險公會108年度的人壽保險業業務統計資料，人壽保險分期繳費的保單中，契約第1年的保費收入總共是495,452百萬元，其中有高度儲蓄性質的利率變動型人壽保險的保費高達374,765百萬元。也就是說，2019年那一整年，壽險公司賣出的人壽保險契約保費收入中，利率變動型的保費佔了75.6%，利變型保單為國人最愛。

📌保守與穩健是青世代的理財重要特徵📌

宣告利率的調降，必然會導致一定的族群退出儲蓄險的市場，但根據《Cheers》雜誌公布《2019年青世代理財調查》，其中一個重要發現是，台灣25歲～45歲的青世代理財行為的風格偏向保守與穩健。

再加上，儲蓄與保險是一般人最常使用的理財工具、利率的調降是全球性的市場因素，這些以保守穩健為主的理性投資者，是否會逆勢追逐高報酬率而完全放棄儲蓄險？值得觀察。

📌減少資產流失，也是一種理財行為📌
理財，除了積極獲取報酬之外，防止資產流失也是一種理財邏輯，稅務規劃就是一種防止資產流失的方法。保險在稅務上扮演什麼樣的角色呢？

首先，在申報所得稅時，每人每年可列舉扣除24,000元的保費，包含為配偶及受扶養直系親屬所支出的保費都可以算在內。
其次，儲蓄險的生存給付，依照所得稅法規定，可以免繳所得稅，但必須全額納入基本所得額計算年度基本所得，全年基本所得額超過670萬元才需要繳稅。這種稅負計算方式比起定存來說，是優勢十足的。

📌投保人壽保險可以節遺產稅？📌
再者，利變型保單若有提供死亡給付的保障，這部分是否免繳遺產稅？雖然法律有規定，保單指定受益人的死亡保險給付免遺產稅，但是，若有人是衝著這個稅賦優惠來買保險，實務上國稅局是會將保險給付算到遺產總額中課稅的，最高行政法院也支持國稅局這樣的做法，因此，切莫對此存有任何幻想。

📌資產保險化，保險資產化📌
在保險市場上，透過保單指定受益人的機制，建立資產傳承管道，是人壽保險一個非常重要的功能，其實，這樣的規劃，不僅僅是傳承資產的單一功能而已，它也具有理財方面的功能。
保戶透過購買人壽保險，是將自己的實體金錢資產，轉換成保險契約上的一種權利，這個過程叫做資產保險化，投保後保險成為資產的一部分，這叫做保險資產化。

資產保險化後，現金轉變成保險契約上的價值，享有一定利率計算的增值、可以成為跟保險公司借錢的擔保品、也可以一部分或全部取回來自用應急或養老。
換言之，在還沒離開世界以前，人壽保險具有極高的自益性，但在離世之後，保單預設的財務槓桿會發揮作用，將數倍於保費的金錢提供給受益人，發揮資產傳承的效果。

📌善用受益人指定的功能，遺愛人間📌
受益人的指定，除了一定親屬之外，按照法律規定，保戶是可以指定給任何他想要給的人，可以指定給沒有婚姻關係的同居人，因為這樣身份的人根本沒有繼承權，只能透過保單來提供保障；或者也可以指定公益團體為受益人，遺愛人間。

保險的理財功能，有積極面，也有消極面，但在此提供讀者一個觀念：投保人壽保險，因為商品本身就具有儲蓄的性質，便是將資產保險化。

資產的管理方式脫離民法，改用保險法，這種法律關係的改變，是保戶該去重視的核心觀念，是一種資產管理的藝術。

如何發揮最大效果，端看財務管理技術了。

（作者/北宇管顧公司總經理劉北元）

ps: 不曉得大家看了有什麼心得呢？也有同感嗎？歡迎留言告訴我：這一年你所遭遇到的酸甜苦辣吧～

#文長慎入⚠️ #台灣主權未定 #蔣介石 #十大建設 #黃金 #美援 #舊金山合約 #中日合約 #馬關條約

國民黨支持者攜手前來跟我說蔣介石對台灣功不可沒ఠ_ఠ

我舉個例子：

小明（國民黨aka中華民國流亡政府），1949.12.7突然闖入小美的家（台灣），執意要跟她同居
但小美根本跟他不熟。
小明就說他是來拯救（光復）小美，要小美跟他傳宗接代⋯
小美反抗，他就打她（戒嚴動員戡亂）污辱她不准她說母語（只準說國語否則掛牌子罰錢，原住民改名）
小美忍到後面也放棄了（習得無助感），孩子都生了（血緣融合好幾代）。
但他們沒有合法結婚（台澎主權未定），更別說沒有感情基礎（無國際法理基礎）。
怎麼會是家人？ （台灣人怎麼會是中國人？）就因為不得已生了孩子，孩子也長大了，（世代變遷，民主轉型），小美難道不能為自己伸張公義嗎？（轉型正義）
你還能說小明貢獻生孩子能力或者也有養育孩子，功不可沒嗎？這一段關係在一開始就是錯的，後面得到的一切也不會是正當的。

來引用一段不錯的留言（謝謝宗樺跟聖峰還有Henrry)以下：

//就算今天台澎住民「被視為」具有中華民國國籍，依然可以透過住民自決公投建立新國家，因為住民自決權是人權所保障的。

為什麼強調「被視為」？

「被視為」是法律上的一個擬制，戰後中華民國政權依照盟軍指示「代管」台澎，為了方便行使治權姑且先當作台澎住民具備中華民國國籍。

至於主權未定，在《舊金山和約》中日本單方面放棄台澎領土主權，之後再無任何條約決定台澎主權歸屬，因此現在中華民國政權作為台澎統治當局對台澎僅有 #治權 而無主權。

國際法根本不存在所謂「主權轉移」的慣例，當時甲午戰敗台澎怎麼從清帝國領土變成日本的？
因為《馬關條約》的效力將台澎主權由清帝國轉移給日本，日本戰敗並未有權利對台灣的主權地位主張什麼，《馬關條約》廢止也不會回到簽訂條約之前的狀態，換言之已經割讓給日本的台澎領土不會因為《馬關條約》失效就回歸中華民國、中共、清帝國。

《中日和約》確實以《舊金山和約》為基礎，問題是《舊金山和約》的最終結果是台澎主權不屬於任何國家，所以《中日和約》的效力是：「雙方承認日本已在舊金山和約放棄對於臺灣、澎湖群島以及南沙群島、西沙群島之一切權利、權利名義與要求。」

請問《中日和約》哪一條作出有別於《舊金山和約》對領土的處置了？沒啊！

#中日和約第 2 條：確認《舊金山和約》造成的狀態。
既然《舊金山和約》沒讓台澎主權移轉到中華民國，再確認一次一樣拿不到。

#中日和約第 4 條：如果《馬關條約》依該條廢除之後會造成台澎主權回歸中華民國，那台澎主權問題不就解決了？
但中華民國外交部在報告裡寫《中日和約》沒辦法解決《舊金山和約》造成的問題。所以到底能不能解決呢？
當然不行！

#中日和約第 10 條：人民的國籍跟土地主權歸屬是兩個不同的議題，台灣的主權並不會因為上面的人有中華民國國籍就變成中華民國的。

難道中華民國派一大群人到美國某個沒什麼人的小村落住個幾天，就可以主張那個小村落是中華民國的領土嗎？
(;･∀･)

在國際法理上，「領土主權歸屬」與「人的國籍」是兩個不同的概念，即使出現在某塊土地上的那個法人是某個國家國內法最高層級的公法人，也不會使那塊土地的領土權利變成那位公法人所屬國家擁有。

流亡政府就是一個例子。

在二戰期間許多歐洲國家的中央政府流亡到英國倫敦，沒有人會說這流亡政府到英國倫敦就成為英國的公法人，倫敦依舊是英國的領土。

中華民國政權就是在1949.12.7起至今依然流亡在中國領土之外的「中國流亡政權」，一直在不屬於自己的領土上，管理者不屬於自己的土地和人民。

且《中日合約》已經在1972.9.29失效了，因為日本承認中共為唯一中國政府。所以在日本的立場，中華民國已不存在。

至於扯 #庫頁島 的議題⋯⋯

1905年和1918年至1925年間，日本曾統治庫頁島全境。1945年2月11日，英美領導人於《雅爾達協定》中與蘇方達成協議，承諾戰後將日本控制的庫頁島南部交予蘇聯，同年8月8日，蘇聯發動八月風暴行動，占領庫頁島全境。日本在《舊金山和約》放棄庫頁島南部（北緯50°以南）和千島群島的主權。目前庫頁島全境皆屬俄羅斯薩哈林州管轄，中華人民共和國亦承認該島全境為俄羅斯領土。日本主張其僅在《舊金山和約》中放棄自身對庫頁島南部的主權，其主權歸屬何國則至今在國際法上仍「未有定論」。

維基百科都能查到的東西；至於要不要獨立那是當地住民的事，讓他們自己決定啊，干台灣什麼事？//

——————
最後別再講老蔣的黃金作為台灣十大建設功不可沒了。

國史館新解密的「蔣中正總統文物/特交檔案」提供了確切的答案，國軍節節敗退，不少金銀流失在大陸，而外匯在英美也遭損失（如毛邦初貪污案）。蔣介石實際帶來的資金大約2億1千萬美元，相當黃金450萬兩。周琇環「相當黃金800萬兩的資金運臺」一說，與國史館新解密的檔案不符。

1950.6.25韓戰爆發，同年10月10日，美國國會通過「共同安全法案」，從經濟，技術及軍事多方面協助盟國抵抗共產主義擴張。一般統計，1951年至1965年，美國對臺無償經濟援助高達15億美元。而1951年至1974年期間，美國無償軍事援助高達42億美元。按當時35美元兌1盎司黃金的美國官價計，相當於24年內美國送了臺灣約1億2千2百萬兩黃金，是蔣介石運來臺灣的30多倍！

蔣介石帶來的黃金不夠他帶來反攻大陸的大軍兩年軍餉，要不然蔣介石去美國買豪宅為什麼還要用美援？用腦袋想就知道了。

連十大建設都是靠美援難道這個你們居然不知道？！民主化也是因為蔣經國追殺異己追殺到美國去，美國才施加壓力，並且蔣家不只搜刮台灣，連美援都拿去美國買豪宅，中飽私囊，美國緊盯下才有了十大建設。

不當黨產處理委員會 這個追蹤一下啦～

題外話，當時省主席吳國禎，被老蔣討厭危及生命，逃到美國，時常發表社論，就在講國民黨黨產通國庫的事情欸！後來他病死在美國，有一位華裔美籍作家劉宜良要寫吳國禎自傳，結果國民黨派黑道去殺他欸，這就是很有名的江南案。

欸看到小粉紅好不容易翻牆出來，結果看到是國民黨二三十年前洗腦文宣當歷史，飄揚渡海被打臉，中國真的沒有人才了嗎？還要跟國民黨一搭一唱？

台灣精英被中國國民黨藉由大多次肅清，過這麼多年才欣欣向榮，想不到中國文革之後，只剩下這種傻眼的人，你們分分合合也不要來台灣吵啊⋯⋯我都要分不清國民黨支持者跟小粉紅了哈哈

（居然有2493個字，這一篇一次回完）

放上照片～好找文章❤️

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