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在 信託基金遺產稅產品中有8篇Facebook貼文，粉絲數超過1萬的網紅大詩人的寂寞投資筆記，也在其Facebook貼文中提到， 「這裡是吳軍的《硅谷來信》第3季。上一封信我們講了NBA退役球員的故事，這封信我們來談一談另一群富有的人，就是那些富豪家族的繼承人。 相比起NBA球員，富豪家族的繼承人們從小就生活在優渥的環境中，有最好的條件接受教育，上一代人也會想盡辦法保障這些子孫後代的生活，但這些富有的繼承人們還是常常陷入巨大...
信託基金遺產稅 在 傑克 ｜ 生活理財 Instagram 的最讚貼文
2021-09-15 16:37:47
-今日的傑克理財教室- 「信託可靠嗎？當然！因為他比你的家人更值得信任！」 其實在歐美國家家族信託是常用的財富傳承手段，用來確保家族的長盛不衰，讓財富能夠細水長流。 信託比遺囑更能有效保護和運用個人的財產，達到有效避稅、隔離風險、幫助保值、增值財富的作用。 財產持有人（委託人）‹› ...
信託基金遺產稅 在 大詩人的寂寞投資筆記 Facebook 的精選貼文
「這裡是吳軍的《硅谷來信》第3季。上一封信我們講了NBA退役球員的故事，這封信我們來談一談另一群富有的人，就是那些富豪家族的繼承人。
相比起NBA球員，富豪家族的繼承人們從小就生活在優渥的環境中，有最好的條件接受教育，上一代人也會想盡辦法保障這些子孫後代的生活，但這些富有的繼承人們還是常常陷入巨大的不幸，這又是為什麼呢？
這封信我們就以美國曾經的首富J. 保羅·蓋蒂家族的故事作為例子，談一談這個問題。
J. 保羅·蓋蒂是什麼人？
J. 保羅·蓋蒂是何許人也？ 他是上世紀60年代的美國首富。如果你去過洛杉磯，可能參觀過以他名字命名的蓋蒂藝術博物館（J. Paul Getty Museum）。如果你還沒有機會去，將來到洛杉磯時一定要去那裡看看，蓋蒂藝術博物館可能是美國西海岸最好的博物館。這個博物館本身以及裡面的藏品，都源於蓋蒂的捐贈。
蓋蒂發家於二戰後，1966年他的財富據估計就超過了12億美元，這在當時是一個天文數字，當時的吉尼斯世界紀錄把他列為世界上最富有的個人；到1976年他去世時，身價超過了60億美元。和今天很多富豪擁有的只是資產市場上的紙面數字不同，蓋蒂的資產都是真金白銀。
蓋蒂的父親算是一個小富翁，1914年蓋蒂22歲的時候，他給了蓋蒂1萬美元讓他鍛鍊商業才幹。蓋蒂從這1萬美元起家，到20年代就賺到了300萬美元。1930年蓋蒂父親去世的時候，只給蓋蒂留下了財產的5%，不過蓋蒂很快就建立起了自己的石油帝國。
二戰之後，蓋蒂做對了一件事，成為了世界首富：1949年，蓋蒂從沙特國王手裡獲得了沙特和科威特中立區大片土地的石油開採權，當時那些土地不過是一些不毛之地而已。幾年後，1953年，這片土地中的石油被勘探了出來，很快年產量就達到1600萬桶；僅僅三年時間，蓋蒂就收穫了10億美元的財富，很快成為了美國首富和世界首富。要不是後來沙特和科威特收回了這些土地的開採權，今天這兩個國家相當一部分資源都應該屬於蓋蒂的後人。
不過蓋蒂這個人在花錢上有一些奇怪，可以說是既摳門，又慷慨。蓋蒂對自己和家人非常摳門。蓋蒂有五個兒子，但他最喜歡的小輩是三兒子生的一個孫子。1973年，這個孫子在意大利被綁架了，綁匪要求1700萬美元的贖金，一開始蓋蒂一毛錢都不願意出，後來松口說可以出100萬美元，因為100萬是他可以申請抵稅的最高金額。時間越拖越長，綁匪割下了小蓋蒂的一隻耳朵送回來，出於輿論的壓力，蓋蒂這才出了幾百萬美元贖回孫子。
但另一方面，蓋蒂在藝術收藏和支持藝術事業上卻一擲千金。蓋蒂有一個很奇怪的想法，他說藝術品的美非常純粹，表裡如一，不會讓人失望，但人卻做不到這一點。為了收藏藝術品，蓋蒂專門雇了一個團隊幫他尋找、鑒定和收購藝術品。當時很多藝術品拍賣的記錄，都是蓋蒂創下的。
隨著收藏的藝術品越來越多，他蓋了一座博物館來收藏（就是這封信題圖中的博物館），並且配備了相應的管理基金會，也就是今天洛杉磯的蓋蒂基金會（Getty Foundation）。蓋蒂博物館在蓋蒂去世後依然秉承了創始人的做事風格，對於優秀藝術品不惜重金，又創下了很多拍賣紀錄，比如梵高的代表作《鳶尾花》、馬奈的《春天》等等。我把這兩幅畫的圖片放在了文稿中，你可以看一眼，肯定不陌生。
蓋蒂的子孫表現如何？
說完了蓋蒂本人，我們再來看看蓋蒂的子孫。作為首富的孩子，蓋蒂的子孫都受到了良好的教育，但嚴格來說，這些子孫都不太成器。蓋蒂的長子原本應該繼承家族財富，但因為壓力太大自殺了。
有人可能覺得不好理解，含著金湯匙出生，世界首富的長子，躺著就有數不清的財富繼承，哪來的壓力呢？其實，有錢的人，沒有錢的人，各有各的壓力和煩惱。擁有巨大的財富並不就意味著幸福。說個很簡單的道理：有了錢，你就需要管好錢，尤其這些錢還是從父輩那裡繼承來的，這不是一件容易事。上一封信那些NBA球員的結局，我們也都看到了。有的人能管好一百萬，一千萬，但到了一個億也許就要出問題。蓋蒂的長子面對的就是這種情況，對於如此龐大的家族財富和產業，他知道自己力有不逮，然而將來又不得不擔起這份重任，於是他選擇了自殺來逃避。
蓋蒂不喜歡他的二兒子，長子自殺之後，家族的重任就落到了三兒子小保羅·蓋蒂的頭上。蓋蒂生怕他壓力太大，對他比較放任自流，結果這個兒子就染上了一個惡習——吸毒。一個人但凡和黃賭毒沾上邊，基本不可能獲得幸福。雖然後來小保羅·蓋蒂戒了毒，但在美國社會仍然不受歡迎，最後移民到了英國。前面提到的那個被綁架的孫子就是小保羅·蓋蒂的兒子，這位小孫子被救回來後受了驚嚇，也染上了毒癮和酒癮，一輩子生活在輪椅上。
蓋蒂的第四個兒子戈登·蓋蒂被認為是最有資格繼承家業的人。他平時大部分時間都用在了慈善事業上，在社會上口碑很好。然而後來他被曝出在婚外包養了一個外室，還生了三個私生子女。在當時的美國，這種做法也不被社會所認可。蓋蒂的第五個兒子12歲就夭折了，這裡就不多談了。
富豪家族如何安置巨額財產？
或許是出於對子孫的失望，蓋蒂在留給他們生活無憂的錢之後，把大部分的財產都捐了出去，主要是以信託的形式經營蓋蒂博物館，也就是前面說的蓋蒂基金會。這也使蓋蒂博物館成為了世界上最有錢的博物館。當然，這個基金會和蓋蒂的子孫後代就沒什麼關係了。
那麼蓋蒂留給子孫後代的錢是怎麼處理的呢？和美國絕大部分富豪一樣，是通過信託的方式管理的。這種方式有三個好處。
首先是在稅務上會享受一些實在的利益。美國的遺產稅很高，父母把財產傳給子女時大約要交掉一半的遺產稅，子女如果花不完再傳給第三代，還要再交掉一半。這樣幾代人下來，遺產基本上都交了稅。通過這種方式，國家可以拉平社會財富的差距。但如果你將財產放在信託中，寫清楚將來潛在的受益人和使用方式，那麼交過一次遺產稅後，子子孫孫都不用再交稅了。
其次，用信託來管理，財產可以完全按照創立者的意願來分配。比如你有兩個孩子，希望多給老二一些錢，可以在信託文件中寫得很清楚。蓋蒂不喜歡二兒子，因此在信託中給他分的錢特別少。
最後也是最重要的，信託可以規定受益人每月以特定的方式（比如固定金額）領取收益，這樣可以防止後代中出了敗家子一次性把錢揮霍光。這可能是信託最重要的功能，因此家族信託常常成為富豪後代安身立命的最後一個保障。
蓋蒂知道他的子孫顯然不能守好家業，因此生前通過信託安排了一部分財產的傳承。為了和之前講的博物館信託區分，我們不妨把這個信託稱為家族信託。
蓋蒂算是想得很周全了，但在蓋蒂過世之後，他的子孫很快就肢解了家族信託，一次性把錢分到了各自腰包里。這件事在法律上原本是做不成的，但蓋蒂的子孫們雇了律師專門尋找當初創立信託時的文件漏洞和法律漏洞，居然就做成了。當然，他們在經濟上也付出了高昂的代價，一次性支付了巨額的遺產稅和所得稅。
不過這樣分家之後，蓋蒂的子孫就失去了未來安身立命的最後一個保護傘，每個人生活的好壞就要看他們自己管理錢財的能力了。
按照當初家族信託創立時蓋蒂定下的財產領取比例，第四個兒子戈登·蓋蒂獲得了比較多的遺產。到了1986年，這部分石油產業的價值已經漲到了100億美元，戈登·蓋蒂轉手就賣給了得克薩斯石油公司（Texac，今天雪佛龍公司的子公司），把資產變現。然而三十多年過去，這份財富已經縮水到了20億美元。雖然依然是一筆巨大的財富，但對於蓋蒂家族來說，已經遠沒有往日的輝煌了。
今天社會上已經沒有多少人關注蓋蒂家族了，然而蓋蒂的子孫們還是不斷曝出醜聞，很多人因為毒品和槍支濫用等問題早逝，家族後人彼此之間也是官司不斷。美國人講起這個家族，常常會用「金錢的詛咒」這個詞來描述他們。
2017年，好萊塢把蓋蒂家族的故事搬上了銀幕，中文名叫《金錢世界》，英文名稱更加直接——「全世界所有的錢」（All the Money in the World）。在這部電影中，蓋蒂有一句非常經典的台詞：「成為一個有錢人很容易，做一個有錢人卻很難。」這句話可謂發人深省。
蓋蒂家族的故事並不是個例，歷史上19世紀末的美國首富範德比爾特，集裝箱的發明人、20世紀中期的美國首富馬爾科姆·麥克林，20世紀七八十年代的富豪亨特兄弟，這些家族的後人都在不到一代人的時間內就使家族財富大幅縮水。
小結
這些故事時常讓我想起《天龍八部》中掃地僧講的一番話。這位老僧講，武功和德行的修行要相匹配，否則有武功而無德行，有強力而無慈悲，人就會出大問題。金庸的小說中常有對社會的隱喻，所謂武功的修煉其實可以化用到許多事情上，爭名求利，不外如是。
積攢了財富本來是好事，但如果德不配財，財富反而會變成詛咒。財富是這樣，聲望、地位等等也是如此，如果來得太快太容易，人其實很難承受。我見過不少年輕人，一畢業就加入新興公司，公司迅速發展，他們的職級也水漲船高，但自己的能力其實沒有跟上。手下管理的團隊一旦大了，經常乾砸事情，團隊和他們本人都很難成長起來。這些年輕人早年的運氣到了這時，反而成了詛咒。
對一個人來講，最安全、也最容易獲得幸福的發展方式，就是年齡、修養、能力、財富和地位同步上升。否則，即使財富和地位一夜暴漲，終究會因為修養和能力的不足而跌落雲端。人難免做一些發橫財的美夢，但當現實中遇到了種種誘惑，你不妨想一想蓋蒂家族的故事，以為自警。」
信託基金遺產稅 在 律師娘講悄悄話 Facebook 的精選貼文
終於在連續十個禮拜的《個人財產規劃》課程無缺席修習完成後，我今天拿到結業證書啦！想到身為家庭主婦的我，也能不屈不撓的在各種斜槓中拚出一張證書，也是有一點小小的成就感（我是小麻雀，鴻鵠們請不要笑我）。
為什麼要去修習《個人財產規劃》課程呢？其實，過去有一段時間，常被老公唸說，財務觀念不好，老是搞不清楚現金的流向。無意間接觸這個課程才了解，除了賺錢之外，錢放在哪裡，也是很重要的關鍵。這堂課的內容包含了《稅法研習系列課程》及《規劃應用系列課程》，前者討論的是各種節稅規劃方式，後者討論的是信託、遺囑、不動產等全方位的資產規劃實務。
為什麼要作資產規劃呢？目的包含了避免家庭紛爭、合法節稅、資產保護、子女傳承、稅源準備、尊嚴養老…..等等，大家覺得這些目的的順位哪一個應該最優先呢？當然是尊嚴養老，先把自己照顧好，其他我們可以透過贈與、繼承及信託的制度來達成。
當然，養老的部分，也有人會透過信託的制度，讓自己的養老基金能夠妥善的被運用，也有人會把信託的制度，運用在子女的財富傳承，避免遺產被子女揮霍，又或者是意外提早離世，也可以透過信託的制度，約定專用在子女的獎學金、創業金或教育費用。
應該有不少人知道，贈與給子女的財產如果金額高的話，可以透過每年220萬的免稅額逐年贈與，來降低未來遺產稅的稅負。
不過，銀行的信託會有信託管理費，每年大約是管理金額的千分之五左右，金額高的話，譬如1000萬元以上，費率則會降低，這部分也是選擇資產配置時的考量點之一，但是如果不將錢放在信託帳戶，而是直接以小孩的名字做定存，或是保險契約的受益人寫小孩的名字，卻沒有分期給付或作保險金信託，就會有風險，準備給小孩的資產被不當運用。
特別是，實務上常見的案例就是，夫妻離婚之後，如果任親權的一方提早過世，親權直接歸前配偶，那麼前配偶就能夠自由管理未成年子女的財產，以現在離婚率之高，真的是很需要透過信託的方式，來保障子女繼承到的財產或取得的保險金被妥善管理。
資產規劃的方向包含了現金及動產、不動產及股票，也分考量點不同而有生前規劃跟身後執行。
不管如何，如果努力一輩子的財產，最後卻沒有照自己想要的方式來分配，那就本末倒置了喔！
信託基金遺產稅 在 觀光客不知道的倫敦 Facebook 的精選貼文
[🦠日記］📅四月16日週四/全英閉關Day24
補15日資料＋16日
本日疫情指標: 疫情也許過巔峰了，但是居家禁令再延至少三週。
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📺每日記者會(補四月15日週三)
與會者：
✅ 衛生部長（Matt Hancock）
✅副科學指導（Dr Angela McLean, the UK's deputy chief scientific officer）
✅首席醫學官（Chief Medical Officer Prof Chris Whitty）
摘重點:
📌 民間長照與看護機構：也能透過政府的NHS的PPE物流網取得防護物資。這個產業也將比照NHS設計一個品牌標誌。招募儲備人才，政府負擔培訓費用。也提供給出現症狀的安養院員工和住戶核酸測試、出院回安養院時也再測試一次。
📌放寬醫院與安養機構嚴在防疫期間禁訪客的禁令，讓患者與安養院住民在臨終前可以與親人道別，而不是孤獨地死亡。
📌NHS還有兩千多張加護病床。（還）沒有放棄老人優先救年輕人這種事。
📌交通流量降到三分之一，新增入院個案成長平緩，可以看出居家禁令的成效。過去幾週發現週末過後數字會暴增，因為週末時通報較慢，所以四天連假後也許明天會出現更高的數字，現在不能太確定已經過了高峰。
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📺每日記者會(四月16日週四)
與會者：
✅ 外交部長
✅科學指導（
✅首席醫學官（Chief Medical Officer Prof Chris Whitty）
摘重點:
📌 雖然有現象指出禁令有成效，但在某些區域傳染率仍增加、感染個案降低的也不夠多，現在還不是改變時候。將維持目前禁令至少三週，這月底會再檢討一次。
📌五個原則影響出關的決定
👉NHS的承載量能✅
👉每日住院死亡人數持續降低
👉感染率降低到一個可以管理的程度
👉試劑、PPE的數量必須達到足夠的數量 ＃這個很難
👉任何的改變不會造成第二波的感染高峰
📌閉關時病毒的傳染率（R）是2.6, 現在是介於 0.5-1，放鬆目前禁令很容易就大於一。
📌抗體測試進度緩慢因為缺乏可靠的試劑，還沒有好的取樣方式，且需要21天才能知道結果是否可靠。不過這方面的研究發展很快。＃找對賣家就很快
📌關於非白人族裔感染新冠病毒致死率比較高的報告，政府正在審視相關的證據。目前已知的影響因素是年紀、有無慢性病、男性，少數族裔的影響目前仍不清楚。＃還有肥胖和煙癮
📌是否等到疫苗問市才會解除禁令呢？現在的禁令是希望降低感染率，當達到時會考慮哪些先解禁、哪些延後，有些措施可能要持續到疫苗出現。
📌疫情過後和中國的關係是否ㄧ樣？會重新檢討，不會ㄧ樣，而且還要問關於如何病毒爆發的。＃強森我們等你
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其他時事隨便說：
💙退休上尉Tom Moore在院子折返走為NHS募款，以慶祝他的百歲生日，他在16日早上走滿一百趟，他退伍前所屬的營隊軍人特地來以軍禮為他致敬。
15日時募款網站因為九萬人同時登入而當機，16日早上募款成果是1千2百萬鎊，晚上10pm已超過1千6百萬鎊，超過80萬人捐款。爺爺表示要繼續走下去。＃地表最強募款人 ＃活得越久領得越多
💙原本最強的單筆捐款是1千2百50萬鎊，來自年輕的西敏寺公爵，他管理的基金會捐給祖產莊園當地的NHS醫院。西敏寺公爵家族善於投資與管理房地產，幾百年來是倫敦市中心精華區的地王，又設立信託基金會管理，避免龐大的遺產稅。
西敏寺公爵是世界富豪30歲以下組的首富，他繼承爵位與90億家產時只有25歲，原本在一家以咖啡渣做再生能源的公司工作。 ＃地表最強捐款人 ＃未婚田僑仔
😷強森真的在休假，臉書都沒有更新訊息。首相府說他今天（週四）有參加為醫護鼓掌的活動。白宮說美國🇺🇸第一夫人和英國🇬🇧第一未婚妻（嗯）通話，祝他們早日康復。
＃Errrrrrrr
😷英國🇬🇧年紀最大的康復者是一位106歲的奶奶。打破103歲西班牙🇪🇸奶奶的康復紀錄，但很快地被一位107歲的土耳其🇹🇷爺爺打破。
😷倫敦市長呼籲市民出門時要戴口罩。雖然公衛部覺得缺乏證據顯示有效。＃前線都不夠用了後方不要來亂
＃沒能發口罩給公車司機只好叫市民戴
閉關期間不能外出工作，塗鴉藝術家Banksy只好在家畫牆壁。他說：老婆討厭我在家。 ＃在家工作
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📅4月16日週四官方發表數字：
至16日9am
重症確診累積103093(^4618)
至15日5pm
入院死亡累積13729(^861)
檢驗327608人，417649(^18665) 次
＃陽性率 31.5% (比14日^0.5%)
🦊大倫敦重症累積19511
至13日5pm累積死亡3377人(^153, ^0%)