自從去年九月在保險經紀人協會上一次課，就與台中富易達保險經紀人公司結緣，受邀開設系列公開課程，這次是第六次課程，6/20下午二時在東海大學推廣部省政大樓。這個課程讓我在生活與監獄福音工作得以兼顧，感謝主，也感謝富易達保險經紀人公司。

資產傳承的生命意義

從去年九月，因為朋友的推薦，我到保險經紀人協會開一堂課，講授人壽保險相關法律課程，接著便陸續接到一些課程的邀約，讓我從教育訓練的角度回到過去熟悉的領域〜保險。

最近一直在編寫過年後的課程講義，主題是資產傳承與人壽保險，這個面向向來是保險的一大課題，也代表著傳承一直是人生使命中最被看重的一項功課，把自己所有的交棒給下一代。當然，保險所能傳承的，從表面上來看是財富，透過受益人的指定，在自己的生命終結時，把這一生所累積的財富，經由保險公司的手，平安無紛爭的轉交給下一代，但我想，傳承的意義雖然從財富開始，卻不以財富為終點。

一個人一生的財富累積，無論多寡，都花費了自己人生最多的時間與努力去成就，從這個角度來看一個人所積攢下來的資產，數字的意義就不僅僅是數字，而是故事，這數字的背後是有生命故事的，代表一個人從年輕開始，胼手胝足地努力工作，為人生夢想奮鬥的過程，在這過程中，除了累積金錢之外，也開始建立人生觀、價值觀、道德觀，也就是說，一個人所積攢的每一分錢，都是透過這些生命的觀念去獲取、花費與儲蓄，到了中壯年、或者是老年，才開始規劃傳承的人生大事，坦白講，這實在是太遲了！

由財稅的觀點來說，個人名下資產的累積時間越長，價值越龐大，遺產稅的規劃就變得越複雜，從不動產、有價證券到現金，需要思考不同的方式來搭配，若再加上如何分配的問題，規劃的難度就更上層樓了。我們隨意在網路上瀏覽，既可以找到許多富豪失敗的案例，不是繳交巨額遺產稅，就是子孫為了爭產對簿公堂十數年。大家有沒有想過，在生前強勢領導企業的張榮發都寫了遺囑了，死後兒子們仍然爭成家醜上報，為什麼？

剛剛在前面提到，到了中壯年、或者是老年，才開始規劃傳承的人生大事，這實在是太遲了，因為一個人累積下來的資產不僅僅是數字，而是一篇故事，這篇故事他的子女從小看到大，故事中的主角所呈現出來的人生觀、金錢觀、價值觀以及道德觀，孩子們都會跟著學，所以，當一個人窮極一切努力，想要將最多的財富傳承給自己的小孩時，其實我想最令人擔心的是這些孩子拿到這筆財富之後，會如何對待它們？

在傳承計畫中，遺產稅可以交給專家來規劃，避免紛爭可以利用保險來處理，這些事生前都可以想到辦到，但規劃不到的是孩子們在拿到這筆財富後的態度啊。

其實孩子們的態度不是無法規劃，而是當孩子們來到這個世界，生命的傳承就已經開始了，死亡是財富傳承的開始，但生命德性的傳承卻是從出生開始，一個人面對金錢所展現出來的人生觀、價值觀及道德觀，都會在不知不覺中傳承給自己的下一代。

因此，當我們在與財務顧問商討傳承大計時，更應該思考自己已經教給孩子什麼樣的金錢觀及人生觀呢？如果貪婪及欲望是一個人對金錢的態度，我想什麼樣的規劃，他恐怕都避免不了子孫會在自己死後爭產了。

貝多芬說：「把“德性”教給你們的孩子：使人幸福的是德性而非金錢。這是我的經驗之談。在患難中支持我的是道德，使我不曾自殺的，除了藝術以外也是道德。」這是傳承的生命意義，也唯有如此，才能讓財富傳承真的有意義。

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