上星期應承咗大家，會同大家解釋一下喺銀行投資基金同保險公司有乜嘢分別😁 #型爸理財 #財富管理 #基金投資 #終極目標 #財務自由 #自在人生 熟我嘅朋友都知道，我特別鍾意同喺的士或者Uber同司機傾吓計，人海茫茫有緣喺同一個車上空間遇上都係一種緣份，所以無妨大家傾多兩句。好似上個星期我坐Uber ，遇到一位司機原來係一位私人飛機嘅機師，受疫情情影響差不多一年冇得飛，唯有揸吓車搵兩餐。更有趣嘅係，佢原來係一位美國退休空軍，征戰個科威特俄羅斯。講你都唔信，除咗佢太太又係一位現職民航機師，佢個女而家都係澳洲做緊機師培訓。呢位前空軍基斯先生雖然曾經征戰沙場，G Force冇有怕，但講到而家嘅經濟環境佢都好擔心，尤其係一路都冇乜儲錢投資嘅概念。當佢知道我背景之後，就問我可以點樣為自己同囡囡計劃一下，當然佢都有問我有乜嘢Number可以俾佢。 一如過往，通常我會同朋友話如果你冇乜時間做研究同睇實個市，就盡量唔好亂買股票，不如做吓基金投資。一講到基金，佢問咗我一個問題：「有樣嘢我一路都係唔係太明白，如果投資基金，其實喺銀行做投資同埋保險公司做，有乜嘢分別呢？」 返到屋企同太太講咗呢件事，佢仲同我打賭其實好多人都唔知。最後我係Ig Story開左個公投，發現真係有8成嘅網友都唔知，所以今日寫呢篇文，同大家講下響銀行同保險公司買基金有咩唔同。 首先，係銀行買基金，最大嘅好處係方便，因為大家都有銀行戶口，如果同時喺銀行做基金投資，付款方面較為簡單直接。 但大家都知道，喺銀行認購基金，銀行係會首先向客戶收取大約1%-5%嘅「認購費」。假設你用$10000蚊去買基金，按銀行收取2.5%嘅認購費計算，你實際係會用$9750去買基金。 至於係保險公司去投資基金，係唔會向客戶收取認購費，而收取嘅係「平台費」，收取方法係先買入，之後在每月分攤。假設費用同樣是2.5%，用$10000買入基金，費用就會分12每個月從購入基金中扣除，即係每個月賣出0.21%，最後基金帳面就會有$9980。可能你會覺得呢個分別冇乜重要，但如果去投資近年好多散戶追捧嘅派息基金「即係嗰種好似會生金蛋嘅鴨」的話，同一款基金派每基金單位派相同嘅股息，同一投資金額係保險平台可以買到較多基金單位，長線去收息當然更有着數。 第二個重要分別，就係轉換基金費用。過去幾年經濟周期變化好大，單一投資策略好難長期跑贏，定期轉會合事宜基金都係一個重要理財策略。想幫投資組合進行基金轉換，銀行一般會向客戶收取switching fee轉倉費，一般係0.5%到1%。但由於保險公司已經收取基金平台費，投資者想幫組合轉換基金，就算一年換十次八次，都係唔需要俾任何費用。 除此之外，另外一個重點就係同財富傳承有密切關係。雖然香港冇遺產稅，如果讀者有經歷過家人離世，都知道遺產承辦係一件非常費事麻煩嘅事情，最快都要半年至一年先可以完全處理到。如果生前做落嘅基金投資如果想後人盡快攞到呢一筆資金去應急就會比較頭痛。相反，如果運用保險結構去投資基金，只要過一張死亡證，保險公司就會將基金賣出，即時將相關資產轉給受益人。 簡單黎講，如果你淨係想短期投資某個特定基金，可以到銀行選擇。但如果你係諗住做長期投資，或者有經常轉換基金嘅需要，保險公司會係你嘅選擇，特別係你想將財富成承傳下一代。

0901 我發現好多朋友 要考11月記帳士 這些是我最常見到的考題 和新修法的內容 啊沒考不要怪我 記帳士稅法預測及基本題型 稅捐稽徵法 §10 疫情延後繳納期間 §11-1擔保品修法的第四款土地部分 §26 因疫情延期或分期繳納時限 §27 因26條延分期仍未如期申報者應一次還清時限 稅務救濟程序 時限及地點 更正及復查處理方式 稅捐稽徵法重要罰則 §41 §42 43 逃漏稅及幫助逃漏稅 （今年會計師申論） §44 行為罰 與 營業稅法§52漏稅罰擇一從重 §48-1自動補報 納保法 基本生活費部分 營業稅佔考試最大宗 納稅義務人 視同銷貨 免稅零稅率內容 金塊的進口與銷售 總額型稅率及計算 小規模營業人進項得扣10% 營業稅分支機構申報採個別申報 營所稅分支機構採彙總申報 進項申報年限10年 開立發票時限 罰則 看到五倍以下選就對了 §51 §52 統一發票給獎 全年稅收3% 跨境電商 年銷售額超48萬 辦理稅籍登記 綜合所得稅 修法多 選擇題考點 股利所得分開計稅28% 及合併計稅8.5%上限八萬可抵減稅額 薪資所得定額免稅 扣除20萬薪資所得特別扣除額後入薪資所得 薪資核實認列費用 三項 各3% 長照特別扣除額 每人12萬 及排富條款 稅率20% 股利分開計稅 基本所得額超過670萬 統一發票或彩券中獎 5000以上分離課稅20% 公益出租未考過 基本生活費差額計算 物價指數調整時限%及適用項目 非居住者營利所得扣繳率21% 營所稅 納稅義務人 108年全年所得50萬以下19% 國外及大陸已納稅額上限 換算全年所得額算應納稅額 國內轉投資免稅 公式型所得 總機構境外 噸位稅 總機構境內 營業收入調節表 普通收據 製造加營業費用 千分之30 職工退休金 薪資總額*% 交際費 折舊 職工福利 呆帳 無形資產耐用年限 盈虧互抵 10年 及其條件 公司組織 如期申報 帳簿完備 簽證或藍色申報 資產重估 物價指數25% 反避稅四天王 已啟用 及 差異判斷 比例等 未分配盈餘5% 房地合一 計算方式 稅率 申報時限 非居住者稅率只有45% 35% 個人分離課稅 營利事業計入所得額 自用住宅定額免稅400萬 超過部分10% 及適用規定 罰則 短漏報 已申報2倍 未申報3倍 所得稅稽徵程序 扣繳率 暫繳兩種 結算 清算 就源扣繳 填發單據日期 時限 申報期間 未分配盈餘的罰則 最低稅負制計算 免申報最低稅負制者 個人 海外所得全戶未達100萬免計入 保險給付 受益人要保人非同一人 全戶未達3,330萬免計入 營利事業 計算方式 稅率 扣除額 遺贈稅 考最少 納稅義務人 稅率 免稅額 扣除額申報時限 遺產稅因公殉職軍公教加成 繼承人順位 區分是否將海外計入遺贈總額 經常居住境內之國民 非經常居住境內之國民及外國人 視同贈與 財產估價 罰則 申論題 綜所應該必考 薪資定額免稅 跟 長照特別扣除額 有稅法題目可以小盒子 太基本的題型不受理 上述基本題 讀到的時候記得多留意 祝一次上榜 專業科目總分盡量抓個 290 大家真的快點上榜一起報明年會計師 #記帳士 #普考 #稅法 #專技 #tax #會計

【位於半山的戰前豪宅—李星衢故居】 位於羅便臣道15號這幢戰前豪宅已有70年歷史，相信大家對其認識可能止於數年前的遺產爭議，但其實它背後的歷史亦很值得我們重視。 早年經過大宅的時候，可以隱約見到內部的裝潢。大堂內的雕塑和古老吊燈為大宅增添了神秘感。此大宅由已故銀行家李星衢於1936年購地和興建。李星衢為康年銀行創辦人，康年銀行在昔日的香港是老牌銀行。1980年代中，銀行因財務問題而被政府接管，其後又被一位印尼富商合併為第一太平銀行。最後，康年銀行被東亞銀行正式收購。 除此之外，李星衢更活躍於政界。1923年，他受孫中山賞識出任廣州孫中山大元帥府中央財政委員會委員，兼任廣東造幣廠督辦。後來，他回到香港入股廣東銀行、四邑輪船公司、油蔴地小輪公司以及四家保險公司，成為當時香港舉足輕重的商人。 李星衢於1955年去世後，大宅由他兒子和第六妾繼承。他們被委任為處理該土地的遺囑執行人，受益人則為他的三個妾侍（周佩卿、李張少萍及李梁麗玲）。2017年的家族糾紛令大宅的命運仍是未知之數。如果大家經過羅便臣道，不妨到大宅外參觀一下。