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職能分工原則
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內控電子書.pdf
目著手,且應避免遺漏涉及職能分工、實體控制等關鍵控制重點。 另控制重點之項數,原則不超過作業程序項目三分之一,以免失. 去控制重心。 行政院依上開注意事項規定, ...
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