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職能分工原則
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法規內容-教育部風險管理推動作業原則
(1)依本部內部控制作業製作格式(如附件六)設計控制作業,並設置關鍵控制重點,如核准、驗證、調節、覆核、定期盤點、紀錄核對、職能分工、實體控制及計畫、
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