科目：會計 銀行調節表

問題：那題題目給了一張 March.31 Bank Reconciliation

因為我主要是在外流通支票上有點想不開 所以就只給outstanding checks的唷

March.31 Bank Reconciliation
_____________________________________


(以上省略)

Deduct:Outstanding checks (6,000)

(以下省略)





然後又有一張 Month of April Results




關於outstanding的如下:


Per Bank Per Books
__________ _________

April checks 10,800 9200



我自己的想法：

答案是 9200-(10800-6000)


老師說　在外流通支票就是　支票已經開給客戶　但是客戶還沒去銀行領出

那這樣的意思是說　10800裏頭有6000是上月客戶還沒去領的　後來來領了所以要扣除

那意思是說　做四月底銀行調節表的時候　三月底那個到現在才在調喔???


然後為什麼要用9200去扣除那個　不懂如何解釋

因為覺得無法說服自己　就算背起來也會忘記...所以...

希望板上的強者幫解惑啦　謝謝^^




ps滿想知道如果財管相關有課業問題可以至哪板發問的...@@




--
※ 發信站: 批踢踢實業坊(ptt.cc)
◆ From: 203.68.127.3
※ 編輯: arkin 來自: 203.68.127.3 (11/17 13:37)

> -------------------------------------------------------------------------- <

作者: doney () 看板: TransEcoAcc
標題: Re: [會計] 一個簡單的關於銀行調節表的小疑惑
時間: Sat Nov 17 21:05:24 2007

這題是要求四月份的未兌現支票
你不懂得點 主要是在銀行入帳時間點以及公司帳上的入帳時間點
答案的算是改寫成這樣或許會比較好懂
公司(四月)帳上支票記錄=銀行(四月)支票記錄-期初(上月)的未兌現+期末(本期)未兌現
假設四月未兌現=X
9,200=10,800-6,000+X
未兌現支票以及在途存款都是公司先入帳
而銀行入帳的時間點通常比較晚 因此才會產生差異
支票來說 當公司開出去後就視為公司這筆支出已經入帳
而銀行則是要等到持票人拿這張支票去銀行兌現時才會從該公司的存款扣除這筆支出
而三月支票在本月兌現了 銀行就在本月扣除這筆支出使該公司存款減少
而必須再加上本月的未兌現支票才會等於本月公司帳上的支票記錄

如果依照原PO的算式 9,200-(10,800-6,000) 來解釋
因為四月銀行該公司的支票紀錄有包括上個月已經兌現的支票
(銀行入帳時間點都比較晚) 所以在本月調節時就要從本月的支票記錄扣除
扣除後跟公司帳的餘額差異 就是本月尚未兌現的支票

有點時間沒唸這主題 講的可能不是很清楚
有問題再問
※ 引述《arkin (你只是我的替代品)》之銘言：
: 科目：會計 銀行調節表
: 問題：那題題目給了一張 March.31 Bank Reconciliation
: 因為我主要是在外流通支票上有點想不開 所以就只給outstanding checks的唷
: March.31 Bank Reconciliation
: _____________________________________
: (以上省略)
: Deduct:Outstanding checks (6,000)
: (以下省略)
: 然後又有一張 Month of April Results
: 關於outstanding的如下:
: Per Bank Per Books
: __________ _________
: April checks 10,800 9200
: 我自己的想法：
: 答案是 9200-(10800-6000)
: 老師說　在外流通支票就是　支票已經開給客戶　但是客戶還沒去銀行領出
: 那這樣的意思是說　10800裏頭有6000是上月客戶還沒去領的　後來來領了所以要扣除
: 那意思是說　做四月底銀行調節表的時候　三月底那個到現在才在調喔???
: 然後為什麼要用9200去扣除那個　不懂如何解釋
: 因為覺得無法說服自己　就算背起來也會忘記...所以...
: 希望板上的強者幫解惑啦　謝謝^^
: ps滿想知道如果財管相關有課業問題可以至哪板發問的...@@

--
※ 發信站: 批踢踢實業坊(ptt.cc)
◆ From: 125.231.234.84