📚新書推薦📚 ▍法令遵循理論與實務 【作　者】詹德恩 博士

【本書簡介】
法令遵循已是全球金融業，乃至於所有企業的重要課題，本書為您解答：介紹法令遵循制度的起源到我國的發展，公司治理中董監及內部人持股申報、年報與內部控制聲明書、公司治理評鑑該如何操作？法令遵循與內部控制及稽核制度國內外的發展與法令依據；金融機構之洗錢防制及打擊資恐法遵重點；在金控法、銀行法、保險法等利害關係人交易準則規定；個人資料保護與金融控股公司跨業銷售案例研究；海外帳戶稅收遵從法案（FATCA）與共同申報準則（CRS）；法令遵循風險管理等等，結合案例與現況的分析。

本書提供金融從業人員瞭解法令遵循業務的內涵，可以做為參考工具書；當然，對將來有志從事法令遵循工作的學生，本書更是必讀著作。
　
聯合推薦
賴英照　司法院前院長
蔡清祥　法務部部長
吳當傑　台灣金融服務業聯合總會秘書長
陳彥希　全國律師聯合會理事長

📖本書完整介紹➔http://qr.angle.tw/lvp

《法令遵循講座》
講題：法令遵循理論與實務--金融弊案 v. 法令遵循

🗣主講人:詹德恩 博士

【講座介紹】

◾前言

◾金融弊案範圍與類型

◾法令遵循緣起與發展

◾內控三道防線

◾揭弊者保護

◾檢視法令遵循制度現況

◾建構理想的法令遵循制度

◾結論

報名網址:http://www.angle.com.tw/book.asp?BKID=12787

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法令遵循是現代企業，尤其是金融相關事業的基本規範，其目的在確保企業經營者運用企業龐大資源追求營業利潤時，能在法律許可的框架範圍內活動，以保障股東、債權人及交易相對人的權益。預防金融舞弊的最佳方法莫過於金融業能落實法令遵循，實現公司治理。

法令遵循與倫理有關係嗎、我國從什麼時候開始有法令遵循、什麼內部是內部控制三道防線、洗錢防制與反資恐與法遵工作有關，以及金融業如何執行吹哨者保護法等，由元照出版公司出版的「法令遵循理論與實務」乙書將提供答案。

著者現為中華開發金控總機構法令遵循主管，也是中信金融管理學院財經法律學系副教授。實務上，曾經長時間服務於公部門，參與犯罪偵查工作；學術上，在大學任教多年，對金融犯罪問題及法令遵循制度尤有深入的研究，在國內外期刊曾發表相關論文，也有著作。「法令遵循理論與實務」乙書，從法令遵循理論源起出發，最後以我國法令遵循的現況與未來結束，目前我國金融業法令遵循工作內容皆有完整介紹。

本書獲得司法院賴英照前院長、法務部蔡清祥部長、台灣金融服務業聯合總會吳當傑秘書長，以及全國律師聯合會陳彥希理事長推薦。完整涵蓋法令遵循業務重要議題，就法遵制度的重要問題作深入的探討，兼具學術與實用價值。無論學生、金融業，或是法律人，對於想要瞭解法令遵循制度者，都是最佳指引。

《擷錄至經濟日報2021.3.22》全文：http://qr.angle.tw/y13

NUM-0Y7M1D 前一個月的目錄回顧
　　
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https://www.facebook.com/…/a.218572601977…/306373063197313/…
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本月人氣最佳的文章
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NUM-0Y6M20D
哲學是所有學問的基礎 part 5 - 問題與答案
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0Y6M19D。車險知多少 - 車禍事故後，警察說．．．
0Y6M22D。白與黑 part 7 - 別搶著做別人的專業(白)
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0Y6M25D。車險知多少 - 強制險理賠申請
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0Y6M27D。請您跟我這樣說 - 「FATCA」是什麼？
0Y6M28D。請您跟我這樣說 - 「美國未申報罰責」有哪些？
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0Y6M18D。長壽危機 part 16 - 丹麥的財政危機
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0Y6M16D。為善欲人知，行善欲求眾所皆知 part 6
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0Y6M7D。MUISC BOX - 郭靜 - 《你眼中的我》
0Y6M17D。人機合作的時代 - 深夜，男同事問我睡了嗎 part 8
0Y6M21D。MUISC BOX - moumoon - 《Sunshine Girl》
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《小兆的財富管理日記》
0Y6M2D。001 列舉支出
0Y6M3D。002 強迫儲蓄
0Y6M4D。003 有錢投資
0Y6M5D。004 定期儲蓄
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【法律一分鐘】金融帳戶資訊自動交換共同申報標準(Common Reporting Standard for Automatic Exchange of Financial Account Information, CRS)

作者:黃柏炫律師

立法院於2017年4月21日三讀通過所得基本稅額條例修訂，確立個人受控外國公司(CFC)之反避稅制度。根據新法，我國個人於境外成立外國公司，如經認定為CFC，即使股利未匯回，仍要就持股比例先認列營利所得，併入海外所得計算個人基本所得額。此項修正將待共同申報標準(Common Reporting Standard, CRS)落實，與營利事業CFC制度同步施行。

CRS由經濟合作與發展組織(Organization for Economic Co-operation and Development, OECD)所發展，在稅基侵蝕與利潤移轉（(Base Erosion and Profit Shifting, BEPS)）的架構之下，被視為全球版肥咖(FATCA)。簽署國透過同一標準，自動進行國與國之間的稅務資訊交換，無需理由，且不限於銀行帳戶，包括保險、投資帳戶都在交換範圍，藉此防堵跨境逃稅。

具體而言，新開立的帳戶必須提供自我聲明(self-certification forms)，由帳戶持有人自行聲明其稅務居住者身分。至於既有帳戶，金融機構將依據其留存的帳戶持有人資訊，搜尋特定身分，以判斷該帳戶是否為他國的稅務居住者。若有必要，金融機構可能會向帳戶持有人要求提供自我聲明。

無獨有偶，中國版肥咖條款(「非居民金融帳戶涉稅資訊盡職調查管理辦法」)要求中國境內設立的金融機構，包括存款機構、託管機構、投資機構和特定保險機構等，對開立的金融帳戶進行盡職調查，識別非居民帳戶，並收集帳戶相關資訊。目前當局規劃於今年底完成個人「高淨值帳戶」（2016年底帳戶餘額超過人民幣600萬元者）調查，於2018年底前完成個人「低淨值帳戶」（2016年底帳戶餘額超過人民幣150萬元者）及所有機構帳戶的調查。