📚新書推薦📚 ▍法令遵循理論與實務 【作　者】詹德恩 博士

【本書簡介】
法令遵循已是全球金融業，乃至於所有企業的重要課題，本書為您解答：介紹法令遵循制度的起源到我國的發展，公司治理中董監及內部人持股申報、年報與內部控制聲明書、公司治理評鑑該如何操作？法令遵循與內部控制及稽核制度國內外的發展與法令依據；金融機構之洗錢防制及打擊資恐法遵重點；在金控法、銀行法、保險法等利害關係人交易準則規定；個人資料保護與金融控股公司跨業銷售案例研究；海外帳戶稅收遵從法案（FATCA）與共同申報準則（CRS）；法令遵循風險管理等等，結合案例與現況的分析。

本書提供金融從業人員瞭解法令遵循業務的內涵，可以做為參考工具書；當然，對將來有志從事法令遵循工作的學生，本書更是必讀著作。
　
聯合推薦
賴英照　司法院前院長
蔡清祥　法務部部長
吳當傑　台灣金融服務業聯合總會秘書長
陳彥希　全國律師聯合會理事長

📖本書完整介紹➔http://qr.angle.tw/lvp

《法令遵循講座》
講題：法令遵循理論與實務--金融弊案 v. 法令遵循

🗣主講人:詹德恩 博士

【講座介紹】

◾前言

◾金融弊案範圍與類型

◾法令遵循緣起與發展

◾內控三道防線

◾揭弊者保護

◾檢視法令遵循制度現況

◾建構理想的法令遵循制度

◾結論

報名網址:http://www.angle.com.tw/book.asp?BKID=12787

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法令遵循是現代企業，尤其是金融相關事業的基本規範，其目的在確保企業經營者運用企業龐大資源追求營業利潤時，能在法律許可的框架範圍內活動，以保障股東、債權人及交易相對人的權益。預防金融舞弊的最佳方法莫過於金融業能落實法令遵循，實現公司治理。

法令遵循與倫理有關係嗎、我國從什麼時候開始有法令遵循、什麼內部是內部控制三道防線、洗錢防制與反資恐與法遵工作有關，以及金融業如何執行吹哨者保護法等，由元照出版公司出版的「法令遵循理論與實務」乙書將提供答案。

著者現為中華開發金控總機構法令遵循主管，也是中信金融管理學院財經法律學系副教授。實務上，曾經長時間服務於公部門，參與犯罪偵查工作；學術上，在大學任教多年，對金融犯罪問題及法令遵循制度尤有深入的研究，在國內外期刊曾發表相關論文，也有著作。「法令遵循理論與實務」乙書，從法令遵循理論源起出發，最後以我國法令遵循的現況與未來結束，目前我國金融業法令遵循工作內容皆有完整介紹。

本書獲得司法院賴英照前院長、法務部蔡清祥部長、台灣金融服務業聯合總會吳當傑秘書長，以及全國律師聯合會陳彥希理事長推薦。完整涵蓋法令遵循業務重要議題，就法遵制度的重要問題作深入的探討，兼具學術與實用價值。無論學生、金融業，或是法律人，對於想要瞭解法令遵循制度者，都是最佳指引。

《擷錄至經濟日報2021.3.22》全文：http://qr.angle.tw/y13

🔆電腦稽核發展的新趨勢－法遵科技🔆
【作者】黃士銘、黃劭彥、林岳喬、卓佳慶、洪國哲等教授

壹、前 言
隨著數位化經濟（digital economy）及工業4.0的來臨，促進全球的產業結構再造之工程，企業大量應用數位化、自動化、人工智慧、互聯網、大數據作為經營創新的核心技術，推升全球企業邁入一個蓬勃發展的新階段。然而，企業經營的創新、大量數據的處理勢必導致企業內部資料的複雜化，內部控制與會計師的外部查核工作都將面臨這些大數據資料的挑戰。此外，過去稽核人員由於時間、人力與科技能力等因素，對於所需查核的項目往往只能用抽樣或是專案式的查核，但這樣的工作模式已經無法滿足當前企業運作被要求持續性監控法遵及預測未來風險的需求， 因此新的科技「法遵科技」（Regulatory Technology，簡稱RegTech）應運而生。

RegTech包含會計、法律與資訊科技的跨領域知識整合，特別是在人工智慧正來臨的新時代，相關從業人員如何學習和其共處並善用RegTech優勢來創造自身專業的價值，儼然是未來電腦稽核發展的新趨勢。因此，日前由中正大學會計與資訊科技學系舉辦的「未來科技化會計工作論壇」，特別邀請會計師事務所的實務界專家與國內學界推動電腦稽核教育的學者與會，大家共同商討未來的會計科技化後的新因應方案與變革。藉由整理出會議中的幾項要點，筆者提出電腦稽核與RegTech的多元面向討論，希望給予讀者一些啟發與引導。.....

完整內容➡http://qr.angle.tw/765

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【相關書籍】
🔹洗錢防制法—銀行業實務挑戰 │ 王任翔
📚http://qr.angle.tw/yrx

🔹國際稅法─兼述洗錢防制法與避稅關係 │ 張進德
📚http://qr.angle.tw/5u9

【相關影音】
🔹洗錢犯罪構成要件與沒收規定 │ 蕭宏宜、許恒達、薛智仁
🎞http://www.angle.com.tw/media/GroupDetail.aspx?iMG=1518

🔹洗錢防制與公司治理長
🎞http://www.angle.com.tw/media/GroupDetail.aspx?iMG=1519

兆豐金包庇洗錢案（3）
【不只是在美國被罰，還被澳洲警告！】

兆豐金涉及隱匿包庇洗錢案是結構性地，系統性的，知情的，持續性地累犯！！
馬政府時代高層誰應該要為此事負責？
誰在包庇洗錢？官股銀行為誰違法亂紀？

2009年兆豐銀行總經理徐光曦簽署了澳洲審慎監理署（APRA）擬定的強制改善承諾書。

這份承諾書中指出，
獨立專家報告認定兆豐銀行的金融轉帳交易中，
存在顯著且系統性不尋常、可疑的匯兌交易，
且兆豐銀行並沒有針對這些可疑的匯兌交易進行進一步的追蹤確認！

此外，
兆豐銀行的資訊系統與匯兌資料呈獻不一致的狀況。
#作假帳

澳洲審慎監理署（APRA）指出兆豐銀行並沒有好好的保存相關匯兌資料與紀錄，
因此難以去驗證或比對是否符合相關法規。
#故意隱匿資料不給澳洲官方查察

最後，澳洲APRA也指出，
兆豐銀行至少有一部分員工參與或知情，
一些帳戶的開設與運用違反兆豐銀行其自身法規與程序。
#知法犯法

同時部分員工知情或參與並幫助一些客戶進行結構性的金融交易！
#協助洗錢犯罪

從2009年到現在、從澳洲到美國，
兆豐銀行同樣的事情一犯再犯：內控不佳、對客戶查核執行不確實、風險管理政策不清楚且無效等等罄竹難書。

身為公股行庫，不但內部控制及稽核制度一塌糊塗；
財政部、金管會的金融監督管理功能也出了大問題、放任銀行亂搞，更衝擊我國的對外金融與信任！

新政府務必追查到底，過去到底誰在包庇？又包庇誰洗錢？
並同時對公股銀行進行徹底的體檢與革新！

#股票上市公司被澳洲政府警告資訊卻不曾被揭露？
#金管會曾銘宗睡著了？
#蔡友才徐光曦
#魏美玉？
#馬嫂？