#裁判時報第110期 📌銀行法「準違法收受存款罪」之再檢視／張天一（中原大學財經法律學系副教授）
　　
本文深入討論銀行法第29條之1準違法收受存款罪之規定，首先分析其構成要件「與本金顯不相當之紅利或報酬」判斷標準，整理實務上紛雜的各種認定模式，再由準違法收受存款罪的立法背景及常見行為樣態切入，觀察本條與其他刑法犯罪間之關聯，辨析本罪的規範目的。並提出觀點認為，吸收資金進行投資之行為，本質上與銀行的存、放款業務較無關聯，尚不應以銀行法之規定處罰之。
　
✏關鍵詞：吸收資金、違法收受存款、準收受存款、與本金顯不相當之紅利或報酬、約定還本
　
✏摘要：
本案被告等四人具有近親關係，家中經營珠寶行，被告等雖知悉其珠寶店既非依銀行法所組織登記之銀行，亦未經主管機關（金管會）許可經營存款業務，故不得經營收受存款業務，亦不得以借款、收受投資等名義，向多數人或不特定之人收受款項或吸收資金，而約定或給付與本金顯不相當之紅利或其他報酬。
　　
✏試讀
🟧「利息或報酬等是否與本金顯不相當」之判斷標準
　
銀行法第29條之1中「與本金顯不相當」應如何認定？於學說上向來存有爭議，且法院於個案處理上所採取之判斷標準，亦存有相當之浮動性，如前述案例中，歷審所採之判斷標準即並非一致。惟此一要件對成罪與否之影響性極大，倘若在個案處理上所適用之標準差異過大時，將會造成法律適用上之高度不確定性，而可能侵害個案中被告之權益。
對於「與本金是否顯不相當」之認定上，較常見之判斷標準有下列數項，概述如下：
一、與刑法「重利罪」採相近標準
二、以「金融機構平均定期儲蓄存款之利率」為標準
三、兼採「定期儲蓄存款之利率」與「民間互助會之利率」為標準
四、其他之判斷標準
　
🟧準違法收受存款罪之立法背景及行為態樣
　
銀行法第5條之1與第29條之1規定係於1989年所增訂，同時亦提高第125條之罰則，其原因在於臺灣在1980年代間，由於正值經濟成長期，國民收入增加，雖與今日相比，當時金融機關之存款利率並不算低，但在80年代中期，因經濟成長趨緩，政府多年調降利率，加上當時投資管道較少，開始出現眾多之民間投資業者，以高利率吸引民眾加入，其中多半為「以後金養前金」性質之老鼠會。在80年代末期，因銀行法之修正，政府加強查緝地下投資公司，遂引爆一連串地下投資公司之倒閉風暴，其中最著名者即為「鴻源案」。
　
就銀行法第29條之1立法理由觀察，係針對當時臺灣社會如與雨後春筍般出現的地下投資公司進行管制，因地下投資公司等以借款、收受投資或加入為股東等名義，大量吸收大眾資金，立法者認為此等行為實質上等同於收受存款之實。但對於此類型之收受存款行為，當時僅能以違反公司法第15條第3項規定，認相關公司「經營登記範圍以外之業務」，由於處罰過輕，無法發揮有效之遏止作用。為保障社會投資大眾之權益，以及維護經濟金融秩序，故將此等行為擬制為收受存款，故第29條之1所禁止之行為，一般稱之為「準違法收受存款行為」。
　
換言之，若行為人有第29條之1收受款項或吸收資金之行為，立法者將其視同為同法第29條中「違法經營收受存款業務」之行為，由於除有特別規定外，僅銀行得經營收受存款業務，故行為人所為收受款項或吸收資金之行為，即得依同法第125條規定加以處罰。本文認為在處理第29條之1「與本金顯不相當」認定標準的問題上，要先釐清該條文之規範目的，因為規範目的與構成要件之設計上具有關聯性，必須先檢視現行法中「與本金顯不相當」之要件於設定上是否正確與適當，始進而處理其判斷標準之問題。
　
就吸收資金之實際案例觀察，大致上可以分成三種型態：其一、行為人以投資等為名目吸收資金，但實際上並無進行任何投資，而具有詐欺之性質。其二、行為人雖以投資等名義吸收資金，但重在吸收會員加入，欲加入者必須於繳交一定費用後，始取得會員資格，而已成為會員者必須再行招募下線會員，方得取得報酬。亦即加入者獲取報酬之基礎，是來自於招募會員，與其所繳交之費用或是有無進行投資無關，此種為目前常見之老鼠會型態。其三、行為人以投資等名義吸收資金，且確實以聚集之資金進行投資，至於是否存在如老鼠會之層級性組織結構，並非重點。行為人可能在一定期間內有依照原本之約定，支付紅利或報酬給投資者，但其後因為各種因素導致投資成果未如預期，未能繼續依約支付紅利或報酬。
　
🗒全文請見：對銀行法上「準違法收受存款罪」之再檢視──兼評最高法院108年度台上字第2403號判決及其歷審判決，張天一（中原大學財經法律學系副教授），裁判時報第110期
　
　
　
📕本期目錄：http://www.angle.com.tw/magazine/m_single.asp?BKID=3816
　
　
　
　
📢訂閱　＃月旦雜誌，最新優惠：http://qr.angle.tw/gyj
　
📢#月旦知識庫 最新購點優惠：http://qr.angle.tw/dzl
　
📚＃元照新書：http://qr.angle.tw/pp8

清邁近期一點五四三

》雙條車司機不玩了

用「不玩了」來形容其實太輕鬆，他們不是任性不玩，而是真的走不下去。
根據《Chiang Mai News》7 月 21 日報導，隨著確診數再度上升，原本為清邁運輸主力的雙條車，早從去年疫情初期就已經生意慘澹，這一波即便是跑固定聯外路線到湄州 แม่โจ้、湄登 แม่แตง、三甘烹สันกำแพง 等各色雙條車，有時候一天都收不到百元泰銖車資。更不用說市區紅色雙條車司機們，除了有固定幫商家到各大市場幫忙載送貨物，其他幾乎是空車。

不只是因為觀光客，本地人原本就相對習慣自駕或騎車，至於接送跨區學生上下課的包車業務，也因為防疫在家上課而停止。

清邁藍納運輸互助會（กรรมการ สหกรณ์นครลานนา เดินรถ จ.เชียงใหม่）在報導中指出，市區約有 2 千輛雙條車，疫情每況愈下，很多向車行租車的司機決定停牌還車，付完貸款的想辦法賣掉或另尋他路，最慘的就是貸款還沒付完的司機。剛開始互助會還能幫忙想辦法，但看不到盡頭的現在，大家都筋疲力盡。「普吉島沙盒計畫雷聲大雨點小，實行至今也不過如此，即將迎來第四季也就是原本為旺季的清邁，也只能等著看。」


》清邁食物銀行 Chiang Mai Food Bank

去年在半封城的狀態下，泰國掀起了愛心食物櫃 ตู้ปันสุข 活動，清邁一些道路巷口也有不少民眾設立各種櫥櫃，讓有需要人的自行取用大家放置的愛心食物。也有不少餐廳或是有心人，準備救濟餐讓失業且無法負擔基本溫飽的人們，至少可以讓胃袋不空虛。山區農民同時獻愛心，把當季農產品或米運到市區，公告定點免費提供人們取用。

一年後，清邁慈善團體「ChiangmaiTrust」日前發起「Chiang Mai Food Bank」計畫，以靠近清邁古城北門的「North Gate Jazz Bar」為據點，歡迎大家提供家裡多出來的食材或即期品（​​Last Minute Food），該組織集中後會再送往市區兩處貧困區域 ชุมชนสามัคคีพัฒนา、ชุมชนคลองเงิน，約 81 戶，以及跨國移工營地和本地臨時工營地各一。此外，該組織也在臉書專頁上為地方有專業技能但失業的中高齡人士寫下專長、簡歷與聯絡方式，希望能為他們轉介一些就業機會。


》湄卡河岸邊的壁畫

去年曾投稿《關鍵評論網》關於市民出擊拯救湄卡河的計畫，最新的消息是這個計畫沒有暫停，提出整治計畫的團體在 5 月中時仍向沿岸居民說明計畫是認真要執行，並協助溝通污水排放系統安置。

前幾天有個簡短但可愛的訊息在媒體《รีวิวเชียงใหม่》專頁上發佈，就是在湄卡河岸 Chai Si Phum 寺（วัดชัยศรีภูมิ）附近的河段岸邊，增加了幾幅可愛的壁畫，文中未標明創作者是誰，但壁畫內容有古城牆，有清邁紙傘、大象和紫礦花（ทองกวาว），還有清邁南奔的大樹路段。說不上多精緻美麗，但有一種盼望萌芽的光亮。

泰國最近的新聞多半令人悲傷，在柯叻的朋友說，現在還撐的住都是因為人民互相幫助。雖然「ChiangmaiTrust」貼文中，大家都要撐下去 เชียงใหม่ต้องรอด、ทุกคนต้องรอด 的 tag 下的太正向，但有時候可能就是需要彼此拍肩、拉一把，才有機會撐過去。



*資料來源：
《Chiang Mai News》
https://www.chiangmainews.co.th/page/archives/1724729/?fbclid=IwAR3AK_tTQgrBaN_3jInvg1zVDb-aRg0HCjlSYquoT0Q0iC7MPZtsj8rJLIc

「ChiangmaiTrust」
https://www.facebook.com/ChiangmaiTrust/posts/594780148575186

《รีวิวเชียงใหม่》河岸壁畫請點
https://www.facebook.com/reviewchiangmai/posts/4152831024797975

*補充：
【清邁市民出任務】為整治被垃圾淹沒的湄卡河，建築師與地方商家一起動起來
https://www.thenewslens.com/feature/cityofchiangmai/140671

「分享幸福的愛心食物櫃」
https://wp.me/p6jnJ5-2HD

圖片攝於：2019.11.18，非文中所述壁畫，曾經經過的朋友請舉手～

親友借款、互助會、P2P、另一間房？！....................................................😢