【虛擬貨幣不是犯罪工具 掃蕩不肖分子刻不容緩】

上週，一名葉姓虛擬貨幣仲介商和賣家約定進行 #虛擬貨幣交易 ，交易標的是市面熱門虛擬貨幣「 #泰達幣 」，「泰達幣」綁定美金匯率，因浮動幅度小故為投資客所熱愛，葉男在LINE群組知悉有人欲販售虛擬貨幣，居間仲介傳達買賣訊息，雙方訊息往返多次，協議購入50萬枚「泰達幣」；其後，葉男提著裝1500萬元現鈔大背包和行李箱抵達高鐵台南站，卻在坐入對方車內後遭到歹徒行搶，葉男雖緊抓背包和行李箱，仍難逃被推下車拖行的命運，歹徒亦逃逸無蹤。警方於週五逮捕嫌犯，嫌犯辯稱只搶到一堆白紙並非現金，全案正依強盜罪嫌偵辦中。

該搶劫案無疑重創我國虛擬貨幣市場的形象，看出許多人寧可不要額外繳稅或留下銀行紀錄，而選擇 #虛擬貨幣場外交易 （ #OTC ），但場外交易卻也要面對線上交易容易被詐騙、現金交易可能被搶匪覬覦的高度風險，本案被害人主張的1500萬更是非常驚人的數字。由此可知，加強大眾的法治觀念，保障虛擬貨幣投資人從具有公信力的平台來獲得資訊，確保消費者權益，政府並能主動出擊防止犯罪，是最重要的課題。

圈內人士估計，現在台灣一個月經手的場外交易大約25 億到 35 億台幣，十分龐大，重大的犯罪在逐漸茁壯的地下交易市場上只會越來越頻繁發生，犯罪手法更會不斷推陳出新，讓人感到十分憂心。我強力要求 #法務部 與 #金管會 在介入調查此案件的同時，有更積極的執法態度，用力掃蕩不肖業者避免劣幣驅除良幣，建立更完善的法制系統，防止虛擬貨幣交易場域成為犯罪溫床，以維護我國金融形象之道。

新聞連結👇
https://tw.appledaily.com/highlight/20191202/ANFU4HAJFTNYGQBB627SDZSEKI/

虛擬貨幣交易要繳稅，美國法官要求Coinbase交出年度交易金額超過2000美元的客戶資料
https://www.ithome.com.tw/news/118797

【深深口袋專欄--洗錢123 PART.2】

各位朋友晚安，又到了本周的深深口袋專欄時間，接續上個禮拜的介紹，今天我們會帶大家深入了解關於「洗錢」的大小事！

前情提要：
1. 認識洗錢的目的是：學會保護自己！
2. 洗錢的定義：將不法所得合法化的手段
3. 洗錢的目的：藏匿財產、躲避追查
4. 洗錢手段：賭場、藝術品、保險交易

Part1傳送門：http://bit.ly/2tZKA2G

洗錢操作者還有什麼操作手段？讓我們繼續看下去吧
網頁好讀版 ➡️ http://bit.ly/2wpYqNn


👉 洗錢還有哪些手段？

【跨境貿易】
貿易是合法的金流管道，可以大量將資產匯出國家而不引人注目，因此受到欲處理大筆資金、有跨境洗錢需求者的歡迎。

常見的做法是成立人頭貿易公司，在進口時高報貨品價格，支付鉅額款項給國外供貨商，並且以一定比例和對方分贓；出口時，則大肆壓低出口商品的價格，或開立的發票金額遠遠低於實際交易額的方式，將貨款差額由國外進口商存入出口商在國外的帳戶。透過這樣進出口的高進低賣，便能將中間的差額留在海外。

洗錢路徑：贓款→人頭公司→無商業實質交易→海外人頭公司→人頭戶→乾淨的錢

【地下匯兌】
有道是「賠錢的生意沒人做，殺頭的生意有人做」，地下匯兌機構就是因應對洗錢的需求而生的非法組織，客戶只要將款項交給這些匯兌機構，付出部分手續費，交由該機構處理人頭轉帳，即可在海外的對應單位提領現金。這種交易模式讓使用者能繞過審查，或者以較低的成本洗白贓款；但反過來說，因為不受法律保障，一旦地下匯兌機構「倒帳」，款項就無法回收。

目前台灣地下匯兌業務的主要使用者，除了受中共資本管制政策影響，想回收資產的中小企業外；不少非法外籍勞工也會經由地下匯兌機構將所得匯回所屬國家。

洗錢路徑：贓款→洗錢公司→地下匯兌業務→人頭帳戶→乾淨的錢
相關時事：http://bit.ly/2wpcVkr

【虛擬貨幣】
因為虛擬貨幣具有匿名性和不可追蹤性，理論上只要能將贓款換成比特幣，就達成將贓款洗白的目的了。而現在許多國家都可以將虛擬貨幣兌換成現金，因此虛擬貨幣逐漸成為大量洗錢的溫床。

洗錢路徑：贓款→虛擬貨幣→乾淨的錢
相關時事：http://bit.ly/2wprKUn

【宗教機構】
法規並沒有嚴格規定廟宇對財務狀況需揭露的程度，造就了寺廟的財務不透明。舉例來說，A有兩億黑錢要洗，就成立一家公司、再把錢捐給某寺廟，該寺廟再以各種名義向A的公司購買東西，而且政府規定寺廟每年至少要花掉收入的60％，所以也幫寺廟解決花錢的問題，黑錢也可以藉由寺廟洗白。

洗錢路徑：贓款→香油錢→無商業實質交易→人頭公司→乾淨的錢
相關時事：http://bit.ly/2wp24XT

【百貨公司禮券】
利用現金購買百貨公司禮券，再用折扣價格販售給他人，百貨公司禮券具有高度流通性，但同時具有不易兌換回現金的特性，所以需要有一定的人脈，才方便消化大量禮券。例如轉賣給各公司的員工福利機構，將禮券做為節假日獎金方式發放，把禮券洗到不知情的第三者手中，而原禮券持有人則取回接近等值的現金。

洗錢路徑：贓款→禮券→乾淨的錢

【洗錢與避稅的異同】
常常聽到有人把洗錢和避稅放在一起談，究竟這兩個是不是一樣的事情呢？對，但也不對哦！按照收入來源、目的和結果三個面向區分，我們可以整理出以下的表格作區別。從收入來源來看，洗錢的「錢」是經由非法管道得來的，所以才會要想辦法把這些「黑錢」合理化；另一方面，避稅的錢是經由合法管道，比如販賣小吃、生鮮食品，或者一般公司的營運所得，為了保留這些辛苦賺來的錢，持有人會用各種手段巧立明目，或者乾脆不開發票來逃避繳稅義務。

那麼這次的專欄就在這裡結束囉！希望經過我們的介紹，讓大家更清楚洗錢的來龍去脈，在過程中學會保護自己！


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