終於在連續十個禮拜的《個人財產規劃》課程無缺席修習完成後，我今天拿到結業證書啦！想到身為家庭主婦的我，也能不屈不撓的在各種斜槓中拚出一張證書，也是有一點小小的成就感（我是小麻雀，鴻鵠們請不要笑我）。

為什麼要去修習《個人財產規劃》課程呢？其實，過去有一段時間，常被老公唸說，財務觀念不好，老是搞不清楚現金的流向。無意間接觸這個課程才了解，除了賺錢之外，錢放在哪裡，也是很重要的關鍵。這堂課的內容包含了《稅法研習系列課程》及《規劃應用系列課程》，前者討論的是各種節稅規劃方式，後者討論的是信託、遺囑、不動產等全方位的資產規劃實務。

為什麼要作資產規劃呢？目的包含了避免家庭紛爭、合法節稅、資產保護、子女傳承、稅源準備、尊嚴養老…..等等，大家覺得這些目的的順位哪一個應該最優先呢？當然是尊嚴養老，先把自己照顧好，其他我們可以透過贈與、繼承及信託的制度來達成。

當然，養老的部分，也有人會透過信託的制度，讓自己的養老基金能夠妥善的被運用，也有人會把信託的制度，運用在子女的財富傳承，避免遺產被子女揮霍，又或者是意外提早離世，也可以透過信託的制度，約定專用在子女的獎學金、創業金或教育費用。

應該有不少人知道，贈與給子女的財產如果金額高的話，可以透過每年220萬的免稅額逐年贈與，來降低未來遺產稅的稅負。

不過，銀行的信託會有信託管理費，每年大約是管理金額的千分之五左右，金額高的話，譬如1000萬元以上，費率則會降低，這部分也是選擇資產配置時的考量點之一，但是如果不將錢放在信託帳戶，而是直接以小孩的名字做定存，或是保險契約的受益人寫小孩的名字，卻沒有分期給付或作保險金信託，就會有風險，準備給小孩的資產被不當運用。

特別是，實務上常見的案例就是，夫妻離婚之後，如果任親權的一方提早過世，親權直接歸前配偶，那麼前配偶就能夠自由管理未成年子女的財產，以現在離婚率之高，真的是很需要透過信託的方式，來保障子女繼承到的財產或取得的保險金被妥善管理。

資產規劃的方向包含了現金及動產、不動產及股票，也分考量點不同而有生前規劃跟身後執行。

不管如何，如果努力一輩子的財產，最後卻沒有照自己想要的方式來分配，那就本末倒置了喔！

聯合報昨晚6/12刊登專題報導《【失落世代4】救救失落世代 青年無屋有解嗎？》（內容詳如下網站聯結）。有關我對此問題的看法，可以參考見專題報導。因為專訪內容文章需要登記註冊，為方便閲讀，我將內容轉貼如下，以方便閲讀。

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政大研究指出，當今台灣人最主要的資產是房地產，平均占總財產75%。然而1978至1993年出生的失落世代碰上低薪、房屋飆漲，買房大不易，財富累積就更輸其他世代。學者表示，要改善青年居住問題，得靠房市透明、房地稅務革新、健全租屋市場等多管齊下，才能有成效。

政大台灣研究中心主任連賢明率領的財稅研究團隊發現，房地產是台灣人在2004至2014間價值成長最迅速的資產。研究顯示，除了極端的前0.01%富豪仍以股票為持有比重最高的資產，財富是後50%人口的房地產淨值，都在2012年後取代股票，成為占比第二高的資產、僅略次於銀行存款，其他民眾則都以房地產為最重要的資產。

「房地產在這段時間漲四成，相當不正常。」連賢明說，在其他資產都沒增加這麼多情況下，房地產一支獨秀，有其人為因素。緣由是金融海嘯時，全球包括台灣實施銀行低利率政策，銀行大量放款；台灣房地稅原本就低，加上低利率房貸誘使，形成強大購屋誘因，台灣房價就這樣一飛沖天至今。

在此情況下，台北市房價所得比從2002年6.01倍飆升為2018年15.32倍，17年增加254%，但撞上這段期間的失落世代起薪、整體實質薪資都衰退，多與買房無緣，加大世代貧富差距。清大科技管理學院榮譽講座教授張金鶚表示，台灣高房價問題關鍵在市場機制失靈，有隻看不見的手在後面操弄，如果房市資訊能真正透明公開，就不會到這地步。

張金鶚說，台灣雖已實施不動產實價登錄，但常見以少報多，比如之前傳出賣價1000萬卻報2000萬、甚至300萬報3000萬，在備註欄註明是親友買賣、違建者更達三分之一，企圖逃避政府查核。偏偏政府查核能力有限，且就算查到，也罰得很輕，不像歐美罰得很重。

張金鶚表示，實價登錄問題還包括登錄資訊往往過時，許多出現的價格常是數年前賣價，又以預售屋問題最大，因為建商都是等持有戶全部賣完後一個月才登錄，造成出現資料都是三年前賣出價。去年規畫的實價登錄2.0版雖想改善此問題，但在房產業者反對下，又沒下文。

台灣實價登錄不像國外公開全部地址，也是一大問題。張金鶚說，美國等國實價登錄都很公開，地址、買賣價、買賣方、買賣幾次都一目了然，絕非個資保護範疇，台灣至今對地址卻遮遮掩掩，結果造福的是從中謀利者，也造成民眾不信任。

他說，實價登錄以少報多，可向銀行超貸，拿現金另做他用；未來賣房時須繳的土地增值稅也可少繳點。雖然買家這樣做不見得是要炒房，但在房價虛抬下，最後現象就變成炒房。

要讓台灣房價合理化，還待相關稅務合理化。張金鶚說，台灣房屋稅、地價稅、土地增值稅等都太低，像美國房屋持有稅是房價的1%至3%，但台灣僅千分之一，甚至遠低於汽車持有稅，變成「不炒房是笨蛋」。

改革房地相關稅務，張金鶚表示，首先應區分土地自住、非自住，若是自住，稅率就可較優惠；若是非自住，就課累進稅，房屋也一樣。用以決定稅基的公告地價也該漸漸接近市價，而非像現在這樣不顧現實；全台也該落實囤房稅且像德國那樣用刑法罰，而非像現在北市雖實施，卻大幅放寬。「囤口罩、衛生紙都用刑法罰，為何囤房不用罰？」

張金鶚也主張，未來應推動房地合一課徵「房地產持有稅」，以市場為基礎課稅，避免現在房地分離交給各縣市人為估價，容易產生弊端。

租屋市場也該受關注。張金鶚表示，政府應釐清要解決的是住的問題，而非資產自有問題。國際上，先進國家如歐美房屋自有比率只有六成，大家覺得租房子就好，反而是較落後國家房屋自有率高。台灣政府也該關心租屋市場，讓租屋資訊像不動產實價登錄那樣公開，而非只是發租金津貼，結果反而讓租金浮上來。

政府宣稱要蓋社會住宅解決青年無屋問題，張金鶚較保留。他表示，社會住宅無法以量制價，建商雖然很歡迎，但實際效果不彰。因為社會住宅往往一蓋多年，等蓋好了，年輕人常常已用不到；且社會住宅應該是給弱勢用，但台灣只提供三成給弱勢住。中研院社會所研究員林宗弘也認為，社會住宅應像公立托兒所這樣，應由社會底層40%人口優先。

在世代間貧富差距外，代內貧富差距也很明顯。連賢明表示，2004至2014 年間，台灣薪資成長停滯，但20至39歲間代表貧富差距的吉尼係數卻較台灣整體社會的係數高。他推測，35歲前的財富成長，應與父母贈與有關，特別是台灣在2009年曾大幅調降贈與稅的免稅額與稅率。

35歲的Winnie小孩快兩歲，正是父母幫忙下的受惠者。她表示，自己和丈夫雙薪雖不低，但要買房還是不可能，由於爸爸有家族事業，願意支持，他們才有可能買房。她身邊不少朋友也都是靠父母贈屋或給頭期款，才有可能擁房。

34歲的小林夫婦則是另個極端。他們從事小生意，小孩一歲，平時光養一家都很辛苦，但還得先幫爸媽付房貸。「我們是最苦的三明治世代！」小林說，先前遇到疫情時，他們一度差點斷炊，「吃飯都不容易了，怎麼敢想買房？」

針對代內貧富差距問題，連賢明表示，除了房地稅外，許多國家會靠扣遺產贈與稅改善，台灣還待研究。林宗弘說，除了已直接贈與者，失落世代雖有可能靠上一代繼承移轉改善經濟狀況，但現代人平均壽命高，青年世代恐要等40年才能繼承，何況居住地點也往往不同，變數還很多。

https://udn.com/news/story/120884/4631664

怎樣才算千金小姐？
https://www.ptt.cc/bbs/WomenTalk/M.1576566302.A.1AD.html

真是個太好的問題，平常報章雜誌、新聞台以至於巷口歐巴桑，嘴巴裡都會用著「千金小姐」一詞，卻總是沒有人認真討論何謂千金小姐? 有沒有明確的方式能夠定義何謂千金小姐? 千金小姐一詞，在當代生活中，總避不了和名媛、貴婦掛在一起，但千金小姐真是如此嗎?

齋主認為要從兩方面討論千金小姐，一是物質面，另是文化精神面。

在物質面，這社會的有錢人實在太多，我們難以定義擁有怎樣財產家族的女兒能算是千金小姐。不過思前想後，決定以台灣規定父母贈與兒女的每年限額來描述。法律規定每人每年的免稅贈與額度是220萬元，若父母兩人共同贈與一個兒女，則從出生到20歲的總額是8800萬元。考慮到父母可能有多名子女，我們就不負責任一點假設為兩個子女，則到20歲成年時，理應會有4500萬的贈與總額。這種金額看起來很大，但比起真正富有的家庭來說真的只是九牛一毛，也可能只是鉤著了千金小姐的最邊邊而已。

當然，富有的家庭不會只用贈與的方式來給予資產。各類的金融工具都能效勞，包含境外資產轉移、壽險保單、新分類金融商品、境外公司股權轉移等等，都能有效地贈與。不過隨著身價越高，自然方式越高，但這種基本的方式依舊多少會使用。當然存有例外，像是連勝文的小孩在2歲時，已經有了3000萬的現金存款。這種遠超齋主所定義的財富，自然不需要思考贈與額的問題。加上齋主我並不想要把「千金小姐」在物質層面的定義寫得太過狹義，以免遭受抨擊不知人間疾苦。大抵來說，在女兒成年時，若已經受贈4500萬的免稅額，或已經持有8000萬以上的資產，應該就能多少滿足「千金小姐」在物質上的定義。

文化精神面上，最重要的是一種感覺，你會有種這位小姐似乎永遠都和你隔著一面不可名狀的透明氣場。生疏時，你會明確感受到疏離感，就像是隔著紙門對談；熟識時，那疏離感雖不再那麼深刻，但周到的禮貌依舊，兩人仍像隔層紗的關係。即便親密，也難以言喻那層覆於她之上的那股氣息是什麼。

真要舉例，我認為笑傲江湖中，任盈盈尚未露出真面目與令狐沖的言談，就有十足千金小姐的味道，而笑傲江湖即便到最終結局，讀者依舊無法完全理解任盈盈到底是真愛令狐沖，抑或只是單純利用令狐沖助其奪得政權? 這種朦朧又難以言喻的模糊，就是千金小姐通常會有的氣息。

千金小姐經常運用這股氣息，將事情導向到自己喜歡的發展途徑。像在一個聚會中，這些小姐們或許不愛出風頭而收斂鋒芒，但你總會覺得她似乎在無形中影響事情的發展，或許是一句話、一個動作甚至是一個眼神，都在場中舉足輕重。

至於禮節文化，自然周到。不管是與人相處的應對，用餐的禮節，社交的輕重緩急等等自是不在話下。不過有一點，倒是特別值得拿出來說，真千金小姐從不輕言道出自己的來歷，總會有意無意的避開這類話題，畢竟有教養的人從不喜歡顯擺家世。

這年頭因為電視上整天談論名媛名媛，一堆不是名媛的卻想要成為名媛的女人，在媒體上形成群魔亂舞的局面。在這些人的觀念裡，名媛千金的重要特徵就是過很爽，所以凡事都請管家、僕人、外傭來打理。我反倒認為，這反而成了假千金最重要的特徵。

古早歐洲貴族的千金到了適當年紀，只要家學稍有淵源，肯定往修女院裡送。這些從小嬌生慣養的千金小姐，到了修女院當然沒好日子過，從前僕人服侍好好的事情，現在全都得自己來。最重要的價值，就是讓這些千金小姐，懂得珍惜自己所擁有的幸福，靠著做些苦差事以及為他人奉獻犧牲，體會上帝為這世界所帶來的美好有多少，又有多少人過著苦日子? 作為貴族千金的自己，理應要擔起更多責任，要有更多度量，而不是靠著身分和財富蠻橫跋扈。當這些千金離開修女院，回到了自家領地或嫁給哪個貴族公子，屆時這些曾經吃苦的經歷，會讓這些女人習得勇敢、堅忍及奉獻的高貴情操。至於現代，確實有許多富有家庭，等到時機成熟，便會將女兒送往天主教學校就讀。

所以當我第一次在媒體上看到，所謂哪個千金名媛說自己從不碰水做家事時，我簡直笑到不能自己；真正的千金當然碰水做家事，而且做得無比的好。

比較困難的反而是文化精神面。文化面上，反而是區分真千金和假千金的好方式。即便滿足千金小姐的物質層面，如果未能滿足文化層面，恐怕也難被別人視作「千金小姐」。相反，若你能滿足千金小姐的文化精神面門檻，就算沒有滿足於物質面的門檻，其家族若不是本身是掌握社會資本和人脈關係的政治家族，就是曾經家道中落的貴族。

雖然討論了這麼長的「千金小姐」，但齋主我卻覺得依然沒有觸及到其本質，不過仍是希望對齋友們有所幫助。畢竟比起「千金小姐」這個相對容易的詞彙來說，形容男性的「少爺」或「公子」二詞更難以描述或形容，靜待機會再來聊聊吧。

【馬來西亞3大避稅手段，收入越高，繳的稅越少】

你的收入提高了，
但是你要給的所得稅也跟著提高了，
是不是很心痛？
每一次聽到人家說，
賺越多錢的人報的稅越少，
哪裡有喔！
而且每一年的減免項目都是差不多，
也有一定的限制，
保險，
公積金，
醫藥開銷等等這些，
可以扣的我每一年都扣了，
但是扣了之後我要繳稅的收入還是很高啊！
到底有錢人
是用了其他什麼的辦法呢？

沒有錯，
單單靠減免項目來降低你的所得稅，
你要給的稅務還是會很高。
所以，
這個影片我就要來告訴你，
有錢人都在使用的，
馬來西亞的3大避稅手段，
讓你可以收入越高但是報稅越少！
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影片概括：
📌影片概括

03:01 用稅前收入來花錢
06:07 換Tax Bracket
08:47 終極秘密
10:26 總結

文章閱讀：https://bit.ly/2XAUJ9L

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#報稅 #馬來西亞稅收 #所得稅

主持人：楊應超
第一季－第11集：分析師是如何挑股票的
節目直播時間：週五 14點
本集播出日期：2020.11.20

⏭ 章節：
00:00 頻道片頭
00:07 開場
01:09 節目片頭
01:27 分析師是如何挑股票的
12:43 Q＆A：投資的稅務規劃和手續費很重要
26:48 請繼續提問：你活著不是為了工作，祝大家早日達到FIRE財務自由
29:14 節目片尾
29:41 頻道片尾

📝 名詞補充：
1. Active Investment：主動投資
2. Passive Investment：被動投資
3. Income Statement (P＆L)：公司損益表，Profit and Loss
4. Revenue：公司營收或收入
5. Gross Profit Margin：毛利率
6. OPEX (Operating Expense)：營運費用
7. Operating Income/Profits：營運利潤
8. EPS：每股獲利
9. Non-Operating Income：非營運，業外收入
10. Cash Flow Statements：現金流量表
11. Cash from Operating：營運收到的現金
12. Working Capital：營運資金
13. Cash from Investing：投資來的現金流
14. Cash from Financing：財務操作來的現金流
15. Balance Sheet：資產負債表
16. ROE：Return on Equity
17. ROA：Return on Asset
18. ROI：Return on Investment
19. Inventory Days：存貨天數
20. Account Receivable：應收帳款
21. Capital Group Study：20年股市投資的回報研究
22. Market Timing：挑進出股市的時機
23. Accenture：美國有名的管理顧問公司
24. Gift Tax：贈與稅
25. Estate Tax：遺產稅
26. ROTH IRA：美國不用上稅的退休投資
27. Capital Gain Tax：資本利得稅
28. Front End Load：買基金時先交的手續費
29. Back End Load：賣基金時後交的手續費
30. No-Load Mutual Fund：不需要付交易收續費的基金
31. Management Expense：每年基金管理的費用
32. Private Equity：私募基金
33. Water Mark：也叫Hurdle Rate，每年收益的最低標準，過了後管理公司才能分到20%的利潤
34. 2/20：每年2％管理費，錢賺過Water Mark後收20％利益
35. Skin in the Game：切膚之痛
36. Exposure：風險
37. Incentive：激勵
38. News Flow：每天的新聞變動

📚 參考書訊：《財務自由的人生：跟著首席分析師楊應超學華爾街的投資技巧和工作效率，40歲就過FIRE的優質生活》 https://eslite.me/w24ad

#楊應超 #財務自由 #股票


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141201中天 大學生冰的啦 陳泰源當來賓
影片網址→http://youtu.be/9G7pTJKjYss

感謝好友 李為 的介紹，很高興與主持人 幹哥&千惠姐，還有帥過頭，寒冰哥「首次」結緣認識，當然還有好久不見的燕俐姐，以及一群很有自己想法的大學生們一同錄影。

這次主要講的內容大致為：……↓

【買屋潮湧現？】
選舉後，跨年前，看屋的人潮是特別多，不過多半還是芭樂價……

為何選後看屋人潮變多？主要原因有2，第一個是選舉壓力的釋放，第二個就是每年都會遇到的，很多屋主趕在跨年前賣屋，主要是為了省土地增時稅，畢竟到了1月1號，土地公告現值又要調漲一次，賣屋時的土增稅成本就會增加，當然還加上換現金好過年囉。

【房價漲跌趨勢預測】
蛋黃區基本上陷入盤整期，好物件仍有機會創新高，不過蛋白區就要非常小心了，舉例：淡水一帶的「淡海造鎮」的預售案，過往買預售屋，房價趨勢往上時，只要在交屋前，都可以無數次的轉手再轉手，產生「助漲」效應；但現在因為淡海造鎮那一區餘屋量特多，粥多僧少，加上房價趨勢渾沌不明，建案擔心拋售潮湧現，產生「助跌」效果，於是規定不准轉紅單，所有的購屋者都已經全部被鎖住，必須等到交屋，而且還有奢侈稅，預售屋綁3年，成屋避奢侈稅再綁2年，至少被卡死5年。

【有機會買到便宜？】
有機會，畢竟今年房市交易量萎縮急凍，很多屋主賣房子都賣了一年都還沒有賣掉，好不容易撐到選舉結束，只要「真的想賣」，加上避土增稅調漲&過年換現金等因素，現在進場真的是很好的時機。不過不代表房價會跌喔！畢竟成本就是高在那邊，而且未來全球化趨勢、地球村效應，台北房價國際化，中資進來加持，未來台北市房價仍是可期的。

【開源節流經驗分享】
節流：四年前選舉負債200萬，三年前被當時房仲公司店長騙100萬，人生最高負債300萬，我曾經過過很苦的日子，三餐不花錢，早餐做綜合水果早餐，另外多做3份，1份50元賣給同事，如此水果成本回來了，午餐也有著落了，晚上還是回家跟爸媽吃，物質慾望降很低，朋友約唱歌、同事叫外賣我都婉拒。

開源：除了做房仲賺獎金之外，我還到處兼差，當臨時演員，當婚禮歌手演唱，還有活動主持人等等賺外快，終於3年時間還完300萬負債。

所以我確實也建議大家做業務，雖然收入不穩定，但是比較具有挑戰性，而且獎金很高，真的會比較有成就感，反正現在什麼工作都辛苦，22K的工作也一樣辛苦，不如做業務。

【台北市房價相對偏低？】
畢竟相較於東京、香港、北京、上海、新加坡等等，台北市房價仍算相對較低。其實那是表面上的單坪單價，如果以實際使用空間計算，扣除掉公設，台北市的房價已經比東京貴了。

另外，國外不僅沒有莫名其妙的「公設比」，而且反而是公設越多越好賣，價更高！哪像現在台灣的房地產，平均公設比已經34%以上，1000萬其中約350萬都拿去買公設去了，真的很不爽。

【買房觀念要改？】
台灣人「有土斯有財」的觀念太重，也是助漲房價的元兇之一，國外很多人都不認為「人生一輩子一定要買房」。

所以建議，你就把房子當做是「珠寶、法拉利、遊艇、飛機」，想想那些東西漲多兇，關我們平民老百姓屁事呢？政府要做的不是「打擊房價」，而是「讓人人有房子住」。

【豪宅都用公司名義買？】
除了帥過頭提到「維京群島」公司買《帝寶》都是「港資」(有人說是假外資/真中資)之外，因為公司名義買有幾個好處：

1.水、電、瓦斯、管理費等等，都可以當做是「公司開銷支出」，可以拿來抵稅、報帳用。

2.將來賣屋時，法人的「營所稅最高17%」，相較於自然人的「房屋綜合所得稅最高45%」，真的省很大！賣房子時是用「公告現值」，現在的公告現值還是低於市價(也就是低估房價)，房價被低估後，再用10%贈與稅去計算，所要繳交給政府的稅就更少了。

因為政府這幾年調漲公告現值很兇，預計2年後要接近市價，也就是接近「實價課稅」，所以很多有錢人都「趕在最近這幾年」用贈與的方式節稅。

網址→http://blog.yam.com/taiyuanchen/article/82535771