#裁判時報第110期 📌銀行法「準違法收受存款罪」之再檢視／張天一（中原大學財經法律學系副教授）
　　
本文深入討論銀行法第29條之1準違法收受存款罪之規定，首先分析其構成要件「與本金顯不相當之紅利或報酬」判斷標準，整理實務上紛雜的各種認定模式，再由準違法收受存款罪的立法背景及常見行為樣態切入，觀察本條與其他刑法犯罪間之關聯，辨析本罪的規範目的。並提出觀點認為，吸收資金進行投資之行為，本質上與銀行的存、放款業務較無關聯，尚不應以銀行法之規定處罰之。
　
✏關鍵詞：吸收資金、違法收受存款、準收受存款、與本金顯不相當之紅利或報酬、約定還本
　
✏摘要：
本案被告等四人具有近親關係，家中經營珠寶行，被告等雖知悉其珠寶店既非依銀行法所組織登記之銀行，亦未經主管機關（金管會）許可經營存款業務，故不得經營收受存款業務，亦不得以借款、收受投資等名義，向多數人或不特定之人收受款項或吸收資金，而約定或給付與本金顯不相當之紅利或其他報酬。
　　
✏試讀
🟧「利息或報酬等是否與本金顯不相當」之判斷標準
　
銀行法第29條之1中「與本金顯不相當」應如何認定？於學說上向來存有爭議，且法院於個案處理上所採取之判斷標準，亦存有相當之浮動性，如前述案例中，歷審所採之判斷標準即並非一致。惟此一要件對成罪與否之影響性極大，倘若在個案處理上所適用之標準差異過大時，將會造成法律適用上之高度不確定性，而可能侵害個案中被告之權益。
對於「與本金是否顯不相當」之認定上，較常見之判斷標準有下列數項，概述如下：
一、與刑法「重利罪」採相近標準
二、以「金融機構平均定期儲蓄存款之利率」為標準
三、兼採「定期儲蓄存款之利率」與「民間互助會之利率」為標準
四、其他之判斷標準
　
🟧準違法收受存款罪之立法背景及行為態樣
　
銀行法第5條之1與第29條之1規定係於1989年所增訂，同時亦提高第125條之罰則，其原因在於臺灣在1980年代間，由於正值經濟成長期，國民收入增加，雖與今日相比，當時金融機關之存款利率並不算低，但在80年代中期，因經濟成長趨緩，政府多年調降利率，加上當時投資管道較少，開始出現眾多之民間投資業者，以高利率吸引民眾加入，其中多半為「以後金養前金」性質之老鼠會。在80年代末期，因銀行法之修正，政府加強查緝地下投資公司，遂引爆一連串地下投資公司之倒閉風暴，其中最著名者即為「鴻源案」。
　
就銀行法第29條之1立法理由觀察，係針對當時臺灣社會如與雨後春筍般出現的地下投資公司進行管制，因地下投資公司等以借款、收受投資或加入為股東等名義，大量吸收大眾資金，立法者認為此等行為實質上等同於收受存款之實。但對於此類型之收受存款行為，當時僅能以違反公司法第15條第3項規定，認相關公司「經營登記範圍以外之業務」，由於處罰過輕，無法發揮有效之遏止作用。為保障社會投資大眾之權益，以及維護經濟金融秩序，故將此等行為擬制為收受存款，故第29條之1所禁止之行為，一般稱之為「準違法收受存款行為」。
　
換言之，若行為人有第29條之1收受款項或吸收資金之行為，立法者將其視同為同法第29條中「違法經營收受存款業務」之行為，由於除有特別規定外，僅銀行得經營收受存款業務，故行為人所為收受款項或吸收資金之行為，即得依同法第125條規定加以處罰。本文認為在處理第29條之1「與本金顯不相當」認定標準的問題上，要先釐清該條文之規範目的，因為規範目的與構成要件之設計上具有關聯性，必須先檢視現行法中「與本金顯不相當」之要件於設定上是否正確與適當，始進而處理其判斷標準之問題。
　
就吸收資金之實際案例觀察，大致上可以分成三種型態：其一、行為人以投資等為名目吸收資金，但實際上並無進行任何投資，而具有詐欺之性質。其二、行為人雖以投資等名義吸收資金，但重在吸收會員加入，欲加入者必須於繳交一定費用後，始取得會員資格，而已成為會員者必須再行招募下線會員，方得取得報酬。亦即加入者獲取報酬之基礎，是來自於招募會員，與其所繳交之費用或是有無進行投資無關，此種為目前常見之老鼠會型態。其三、行為人以投資等名義吸收資金，且確實以聚集之資金進行投資，至於是否存在如老鼠會之層級性組織結構，並非重點。行為人可能在一定期間內有依照原本之約定，支付紅利或報酬給投資者，但其後因為各種因素導致投資成果未如預期，未能繼續依約支付紅利或報酬。
　
🗒全文請見：對銀行法上「準違法收受存款罪」之再檢視──兼評最高法院108年度台上字第2403號判決及其歷審判決，張天一（中原大學財經法律學系副教授），裁判時報第110期
　
　
　
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你知道嗎？【死會為什麼叫死會？】
#本日冷知識1579

大家好，我是Mr Holiday。
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昨天是七夕情人節，希望大家有度過美好的一天。
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在台灣，有時候我們會說已經有交往對象的人，是已經「死會」了。但是死會是什麼意思啊？
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標會是台灣民間的一種互助會，就是由會首（或稱會頭）召集親朋好友、街訪鄰居，大家每個月出一點錢，湊成一個比較大的數目。

而需要用錢的會友就會出標金（也就是利息）來競價，最高標金的人，就可以在當月拿到扣除利息的金額，但是從下次開始就無法再投標，也就是「死會」。
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以內標法來舉例，如果有一個標會有五個人，一個會首，四個會友，約定每月會費100元

第一個月，會首A直接得標，A就可以拿100 × 4 = 400元，A死會，下期開始每個月要付100元

第二個月，會友B出價10元最高，B可以拿到100 + (100-10) × 3 = 370元。死會的A要付全額100元，但是其他人可以付扣掉標金的金額。這期過後，A跟B均死會

第三個月，會友C出價15最高，C可以拿到100 × 2 + (100-15) × 2 = 370元

以此類推，到了最後一期只剩會友E沒有死會，所以E可以直接得標，也不需要競標，所以E可以拿100 × 4 = 400元
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「活會」表示下一期還有機會標到會，但是「死會」的話，就代表不能改變，之後每一期都要繳全額的會費。後來被用來影射雙方已經進入交往關係，外人沒有機會改變的意思。
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當然我們也會聽過「死會可以活標」這種說法，如果有讀者有相關的例子，也歡迎在下方留言分享囉！
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我們下次見！
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[Mr Holiday]
#DailyCold #MrHoliday

#感情投資有賺有賠申購前沒有公開說明書參考

參考資料：
1. 何謂「活會」？何謂「死會」？http://www.lawtw.com/article.php?template=article_content&area=free_browse&parent_path=,1,561,197,&job_id=25948&article_category_id=391&article_id=11500
2. Wiki互助會 https://zh.wikipedia.org/wiki/%E4%BA%92%E5%8A%A9%E6%9C%83
3. 「死會」正真的意思及由來 https://calvin9872tw.wordpress.com/2008/04/23/%E3%80%8C%E6%AD%BB%E6%9C%83%E3%80%8D%E6%AD%A3%E7%9C%9F%E7%9A%84%E6%84%8F%E6%80%9D%E5%8F%8A%E7%94%B1%E4%BE%86/#:~:text=%E3%80%8C%E6%AD%BB%E6%9C%83%E3%80%8D%E8%AA%AA%E6%B3%95%EF%BC%8C%E6%BA%90,%E5%AE%B6%E5%8E%BB%E6%94%B6%E6%9C%83%E9%8C%A2%E3%80%82

圖片來源：
Unsplash @priscilladupreez

你有聽過標會嗎？這個已經年代久遠的理財方式現在還有人在使用噢🤔
🔔屬民間融資借貸
🔔內標式互助會利息高 最後一期得標者投報率近15%
🔔會頭付出高利換取現金流 若倒會須負代墊與追討之責
快來了解更多這個Old School理財方式 多增長一些理財知識👇👇👇

#跟會#標會#互助會#新片上架 標會

有一天講電話時，對方問我，「跟會」是什麼啊？是老鼠會嗎？常常聽到卻有點搞不清楚🧐

後來簡單的解釋一下後，發現可能有許多人有似是而非的觀念，因此決定來科普一下投資理財界的專有名詞❤️

現在看起來很時尚的「募資平台」、「集資創業」、「社交借貸」、「P2P借貸」，其實，就是把標會的概念放在網路上，並且做了一點微調罷了！

萬法不離其宗，與其被這些看似新穎的名詞弄的團團轉，不如就來搞懂航海王時代就有的標會吧！🤣🤣🤣🤣🤣


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00:00大家好～這次要來介紹「互助會」是什麼？
00:53標會是什麼？
05:16標會的運作方式？
07:58標會的風險？
09:54蕾咪想知道～你知道標會是什麼嗎？
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