【畢打街閒人】如我是證監CEO，會這樣回信給陳茂波｜渾水

如我是證監CEO，會這樣回信給陳茂波

親愛的陳司長，

多謝您的來信，正常很少機會由陳司長致公開信給證監，我受寵若驚。能讓世人可以欣賞司長優雅的英文文筆，也實是萬民之福。

信太冗長重覆，恕我未能看到最後 #TLDR。略看一眼，內容大致上是講國安大法好，立了國安法後，金融中心非常穩定，一國兩制很之有效，IPO集資蒸蒸日上，股市欣欣向榮......之類。這些我都同意，香港金融的基石有幾穩固，你我心知肚明，大家同屬財金官僚，也有看新聞，所以你不必跟我交代。當然，我明你用意是借我把口，用我過橋去說服全世界國安大法有多好，如何令投資者充滿信心之類。

證監當然支持一國兩制，國安大法。不過，站在技術層面也想請陳司長指教一下，好讓我可以向投資者解釋一下，釋除疑慮。

曾經證監處理過兩宗個案，分別是「中國高精密」和「標準水務」，這兩間公司曾經以「國家安全」為理由，意圖繞過《證券及期貨條例》，拒絕我們和聯交所的要求公開帳目。

2009年上市的民企中國高精密賬目混亂，當時我們會以《證券及期貨條例》要求交代數簿和賬目，結果它以國家安全為由拒絕交代，甚至跟內地官方機構合謀，先聘請新會計師事務所天健及獨立專業顧問中磊完成審核，並獲福建省國家保密局確認，業務涉及國家機密，最後於2012年8月3日復牌。當日股價一度跌逾七成。四大會計事務所（KPMG）認為聯交所開綠燈放任復牌的要求過份，所以告上證監，然後我們又再次將其停牌。

中資標準水務曾申請上市，同樣又以國家安全做理由拒交自己的會計紀錄。2009年11月9日標準水務向聯交所申請上市，2010年3月安永聯合會計師事務所突然通知聯交所表示，發現標準水務提供的文件內容前後矛盾，故已辭任該公司的申報會計師。原訟法庭（高院）頒令證監會隨後在2012年提起法律程序，迫使安永交出相關文件。安永聲稱其並未持有該文件，又表示礙於中國法律和國家安全的限制，無法交出文件。

我有以下幾個疑問：

第一，假設以後再有公司以「國家安全」拒絕我們要求，繞過法規，我們是否要開綠燈？

第二，如果這兩間公司的持份者翻案上訴，我們應如何處理？國安大法是否有追朔期？

第三，四大會計師樓處理這些案子成為磨心，也承受了若干法律責任。請問以後會計師樓如何接這些案子？我們能否為他們免責？

希望陳茂波司長多多指教，以釋公眾之疑。

祝好，

Ashley

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