想要傳承財產給子女，律師問你幾個問題？

家族財富傳承，最重要的精神在於設立『原則』，讓子女能夠體會到父母親用心，也讓多付出或是孝順的人能夠多收穫，其他人則有基本的收穫，具體的方法是從個人財務傳承以及企業（公司）傳承兩個構面去做規劃，請回答律師幾個問題：

一、 個人部分：
1. 你目前的財產究竟有多少價值？種類？

要釐清自己名下的財產總類與價值，才有辦法作分配。你可至國稅局調閱自己的財產、所得清單，並調閱不動產謄本、銀行存款數額、基金種類與價值、上市上櫃股票（可從券商對帳單得知種類明細與價值）、家族企業的股權、債務（清單列表）…。

2. 你目前的資產中，哪一些投資需要『專業管理』？

這需要你自己判斷，作用需要『專業管理』的資產，由懂得管理的繼承人繼承，較能產生資產的最大功用。
舉例來說：一般說來，現金存款是不需要專業管理。但同樣是投資股票或基金，有的人只有抱股（或基金）不賣股，那就不需要『專業管理』，但是如果你是積極進出上市貴股票賺價差，股票或基金的投資，就需要『專業管理』。

3. 目前及未來家族企業股權的分配

目前企業所有權（分紅）由全部人擁有，還是由特定人擁有？未來企業要由何人經營，是否已有腹案？

4. 對資產分配的想法

自己特別喜歡誰？哪一樣財產要留給誰？…不管任何人眼光，自己內心的想法『是什麼』，先釐清。

5. 公益捐贈的預備

內心有無希望幫助哪一些弱勢族群？或是伸張社會公義？例如：關心失智老年人，保護受虐兒，偏鄉教育。

二、 企業部分（企業主，或經營公司老闆）

1. 企業法律結構是什麼？
企業在法律上的性質不同，所有權與經營權攸關，因此，必需認清企業種類，股份有限公司、有限公司、合夥、獨資商號？法律結構不同，自己所占的權利比例是？股東組成？是否為控股公司？從公司章程、公司登記事項卡、董監事名冊、股東名冊、商號登記資料、工廠登記資料…等實際判斷。

2. 企業財務狀況？
資產負債表、損益表、現金流量表、報稅資料…等。以客觀狀況審視公司體質，是否適合傳承？財務部分有何需要補足？稅務部分是否有所準備？

3. 企業營運模式？
企業是以專業經理人的方式經營還是老闆自己經營？從公司制度規章，組織圖，管理模式來檢視企業是如何正常運作？經營者需要何種能力與技術，請細項盧列？接班人是否已經選定？培育接班人計畫是否已經執行？如果以自然發展的方式，如果經營者突然不在，企業會遇見何種狀況，該如何解決？

4. 企業願景？
企業朝永續經營的方式（不論是傳承子女或是專業經理人），是否有令人願意奮力付出的企業願景？如果未來希望將企業轉手獲利（不將企業傳承子女），預計時程為何？

三、 未來如何完成傳承規劃？

每個人都有獨特的能力，創辦人與子女的能力也不盡相同，我們都知道『不能讓小孩子開大車』，要交棒之前，調整好企業體質與安排好分配方式，才能夠讓子女們能幸福平安！

個人財產傳承部分將透過：遺囑、信託、附條件贈與、家族憲章…等方式完成。

企業傳承部分將透過：健全法律組織規劃（例如：章程修改、負責人選定方式）、信託（或控股）、培訓接班人計畫、企業投資計畫、公益…等方式完成。

要完成傳承規劃需要決心以及『現在就開始』！

＃心安傳財富
＃遺產
＃遺囑
＃信託
＃閉鎖型公司
＃家族企業

🏠建購及修繕住宅補助　申請期限展延囉🏠
　
『補助經濟弱勢原住民建購及修繕住宅計畫』因應疫情影響，申請期限展延至07.30（五）唷！受疫情影響來不及申請的族人朋友，可以親洽房屋戶籍所在地之公所辦理，臺南的部分亦可郵寄資料至公所辦理，免實體接觸唷！也提醒大家，郵寄資料的話，可以再撥打電話跟公所承辦人員說明並確認。
　
☑️申請時間｜即日起至07.30（五）止
☑️辦理地點｜＃房屋戶籍所在地 的鄉（鎮、市、區）公所
☑️申請資格
⓵成年或未成年已婚之原住民。
⓶房屋所有權人或由房屋所有權人之原住民配偶申請。
⓷家庭總收入平均每人每月不超過最低生活費標準2倍。
⓸家庭人口僅1人，所有存款不超過250萬元；每增加1人，增加25萬。
⓹家庭不動產不超過876萬元。
　
☑️申請條件
♢建購住宅♢
⓵建購住宅不超過2年，且沒有申請其他住宅補助。
⓶全家人口都沒有其他自有住宅。
⓷房屋登記要以興建（第一次登記）、買賣取得。

♢修繕住宅♢
⓵自有住宅屋齡超過7年，應老舊或設備損壞需修繕。
⓶全家人口都沒有其他自有住宅，且5年內沒有接受其他政府補助。
　
💰補助金額
♢建購住宅👉🏽每戶補助22萬元。
♢修繕住宅👉🏽每戶補助11萬元。
　
💡小提醒
⓵申請人戶籍及申請補助住宅應同址。
⓶修繕住宅未核定前，請勿逕行施工。
⓷05.01之後才能至國稅局申請到前一年度的綜合所得稅各類所得資料清單唷！
⓸臺南市2020年度平均收入最低生活費為12,388元。
　
⏬更多資訊及相關資料下載
＃臺南市政府原住民族事務委員會 https://reurl.cc/xgVk9e
　
圖片來源及展延公告🙏🏽 ＃原住民族委員會 https://reurl.cc/MAXppK
　
若有任何疑問，可洽各區公所詢問，或撥打📞06-2825318找Ingay的小伙伴們解答唷！
　
＃建購 ＃修繕 ＃住宅補助
＃Ingay資訊分享 ＃資訊 篇
　
ℹ️臉書搜尋「資訊」，可以更快找到Ingay與團隊整理的在地相關訊息ℹ️
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😷防疫優先！產創條例投資抵減申辦期間延長到6/30

報稅季節到來，因應疫情嚴峻，
曆年制業者109年度所得稅結算申報及繳納期間

由原本5月1日至5月31日，展延為
➡5月1日至6月30日

研發投資抵減、智慧機械或5G投資抵減申請同樣一併展延！

申辦產創條例第10條或中小企業發展條例第35條
研發投資抵減者，仍依辦法檢附

✅研發活動審查意見申請書
✅研發計畫重點摘要書
✅研發支出認定相關證明文件

向中央目的事業主管機關申請適用；

申辦產創條例第10條之1智慧機械或5G投資抵減者
仍採線上進行申辦，
線上填寫基本資料、投資計畫書、支出項目清單
送審後併同營所稅申報向國稅局辧理投資抵減。

👩‍⚕申辦研究發展投資抵減
詳細資訊請參考👉https://bit.ly/2MgQoiX

🤖申辦智慧機械或5G投資抵減
詳細資訊請參考👉https://www.idbtax.org.tw

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【信用小白辦卡攻略】

📌可提供的財力證明
#薪轉證明
#扣繳憑單
扣繳憑單會顯示出申請人的年度收入，目前年度收入最低要求在30萬以上而且銀行只會認定「現職工作收入」
扣繳憑單申請辦法：
1.用自然人憑證／健保卡，到財政部網站申請
2.到國稅局臨櫃申請
3.向扣繳憑單填發單位申請(例：工作單位)
#所得清單
所得清單會包含薪資所得、利息所得和股利收入等。
所得清單申請辦法：
到稅務局(稅捐稽徵處)或國稅局，記得攜帶本人身分證正本
#經常往來存摺
自由業/soho族首選！
時建議可以附上經常往來銀行的存款明細，最好能穩定使用一年以上
若有定期匯入錢，也能幫助信用貸款過關
#定期存款單
定存總額30萬且存滿6個月以上，可以透過定期存款單做為財力證明。
#不動產權狀

📌小白建議申辦的信用卡
#聯名卡
各銀行的聯名卡尤佳，一般來說，有「用途別」的信用卡，較易核卡
#新上市信用卡
有些新上市的信用卡，銀行為衝發卡量，可能降低核卡門檻
#年薪族群信用卡
ex. #GOGO #FlyGo #KOKO #花旗饗樂卡

📌可以先申辦該銀行的帳戶/或是數位存款帳戶
可先開辦該銀行的數位存款帳戶，有了數位存款帳戶並且有存款，辦卡更加容易

📌學生卡
對於二十歲以上的學生申請人，發卡機構應將發卡情形通知持卡人的父母，請他們特別注意持卡人的使用情形。發卡機構對於學生核發的卡片以三家發卡機構為限，且每家發卡機構所核給的總額度不得超過新台幣二萬元。

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