立即Follow @businessfocus.io 【扣稅年金】年金唔係老人專利！稅季殺到如何善用扣稅年金？ . 新冠肺炎疫情蔓延全球，環球金融市場受挫，滙控 （5.HK）可以除淨後不派息，煤氣（3.HK）可以減一半紅股，連有錢賺就必定要派息的REITs股價都節節下跌，投資債市又怕負利率同債務危機，60歲以上人士尚可以買政府牽頭的香港年金計劃（公共年金），60歲以下人士又可以投資甚麼產品才可以保證有回報？原來香港有一種投資叫「延期年金」，最年輕由18歲起已經可以投保，為鼓勵市民提早準備退休生活，政府甚至推出推稅務優惠，投保受保監局認可的「合資格延期年金保單」（簡稱QDAP），每個課稅年度最多還可以有6萬元扣稅額！ . 事實上，年金是一種長期保險產品，分為即期年金和延期年金兩類，兩者的目的都是將投保人的供款轉化為穩定的現金收入。即期年金沒有累積期，投保人需要一次過繳付保費，然後可以即時開始每月領取年金收入。延期年金設有累積期，投保人可以選擇一筆過或分期繳付保費，資金可以在特定累積期內積存生息及繼續投資，再一段時期後才開始領取年金收入。 . 即期年金較適合退休人士，因為他們通常擁有一筆累積多年的儲蓄，但退休後不會每個月均有收入供保費，因此較適合一筆過交保費。由政府牽頭的香港年金計劃（公共年金）就是即期年金。於今年起，最低投保年齡由65歲下調至60歲，保費金額介乎5萬元至300萬元，年金派發期直至終老。 . 而未退休的人士因為每月有薪金收入可以供保費，因此可以投保延期年金，待退休後才提取年金，享受複息的威力。為了鼓勵市民對退休生活提早準備，政府甚至推出推稅務優惠，投保受保監局認可的「合資格延期年金保單」（簡稱QDAP），每課稅年度最多可有6萬元扣稅額，以2018/19課稅年度最高的稅率（即17%）計算，每年最多可以節省10,200元稅款！ . 延期年金產品保費要扣稅，就要符合保監局發出的指引，包括: * 保費總額最少為18萬元，供款期最少5年 * 年金領取期最短為10年 * 年金領取人須年屆50歲或以上才可領取年金 * 須披露產品的內部回報率，以供客戶評估和比較 * 清楚列明年金的保證金額和非保證金額 * 附加保障 （例如危疾保障、住院現金等）的保費須與合資格延期年金的保費清楚分開 . 要選擇適合自己的延期年金，投保人最應該關注的不是扣稅額有多少，而是要清楚了解該延期年金的內部回報率（IRR，Internal Rate of Return）、應付保費、年金收入和派發年期。並要清楚知道若提早退保，或會引致大額財務損失，因此投保人要考慮自己的流動資金需要，清楚計算每月可以負擔的供款。 Text by BusinessFocus Editorial⠀ .⠀ #BF中國故事⠀ .⠀ #money #investment #business #finance #life #startup #startups #management #company