| 三十歲月入多少？創業中的Pierre |

上一篇有關Eric的分享文，有人覺得他收入高，也有人覺得他收入少。我收到一位好心的讀者來訊，告訴我巴黎高商HEC的薪水應該不會這麼低。原來我在快速翻譯時沒注意到，Eric念的是高商預科，後來畢業於南特的一家高等商業學院（這部分已更正原po文，我讀完一遍文章後，在辦公室快速的用短暫記憶po文分享，很多細節沒有注意到也沒有全文翻譯，非常抱歉），如果Eric真是巴黎高商HEC畢業，薪水會更高。

法國是一個看學歷、看名校的國家，所以常常有同學來信問我關於留學法國的問題時，我都會反問他們一個很重要的問題：「在法國拿到學歷後，是打算在法國工作？還是回台灣？」如果畢業後想要留在法國工作，就要以grande école這類高等院校為目標，而且還要以巴黎最優秀的grande école為目標，才能保證畢業後能在法國找到工作。

今天分享的範例Pierre畢業於高等計算機工程學院，雖然也是「高等」，但名校與私校境遇大不相同。

Pierre畢業就揹著私校的學貸30,000歐，剛開始工作的二年間，他換了許多工作。主修資訊管理與顧問，他甚至遇到過銷售的工作，學貸的壓力讓他曾經一度每天只有1,5歐的生活費。後來Pierre自己創業，拿到了一個大集團客戶後，他的人生開始起飛。他說：「以我的學歷，畢業第一份工作的薪水就是在2,000到2,200之間，工作幾年後大概會有2,600到2,800，我從來沒想過會超過這樣的月薪，就算是做到退休。」

現在Pierre的公司每個月有集團客戶12,000到15,000歐入帳，扣掉公司稅、社福開銷還有公司基本開銷等等，他還剩下6,000歐。相較於開旅行社的父親和上班族的母親，Pierre的月收入已經超過雙親，他甚至在法國國家統計與經濟研究所的網站上發現自己算是高收入的法國人。所以即將滿30歲的Pierre已經預約了巴黎著名的銀塔餐廳，並且開始購買名牌服飾。

Pierre的收入如下：
- 6,000歐（不過去年Pierre每個月只給自己1,200歐的薪水，其他的都留在公司帳上。今年開始，他有給自己比較高的月薪）

自認為平日開銷不大的Pierre目前住在過世奶奶巴黎的房產，他希望能存錢買自己的房子，所以不會花錢去遠方旅行。

Pierre每月開銷如下：
- 餐飲：300到350歐之間
- 電話網路：45歐
- 交通：捷運卡75,20歐
- 醫療保險：50歐
- 學貸：320歐（二個月前已還完）
- 退休金：400歐
- 存款：400歐
- 房屋管理費：200歐
- Netflix訂閱費：13,99歐
- 服裝：350歐
- 稅金：33%公司盈利稅（這個我不知道中文怎麼說，是政府從公司盈餘計算的稅金）+ 每三個月350歐健保 + 個人所得稅3,000歐（原文附註說因為他去年每個月只領1,200歐，所以繳的稅不多，明年就會繳比較多了）

酸民說什麼？「一個月領公司1,200，年繳3,000歐個人所得稅？騙肖仔」此外，對於法國菁英體系的高等院校制度當然也是大酸特酸，同樣校名是grande école，但是公私立的口碑與畢業後就業情況與薪資差很多。

⭐️「殖利率」是評估股票投資報酬的方法之一，但在計算時經常省略 #股票股利 或是不看配股，只算 #現金殖利率，這樣對很多「股現都配」的公司🏢(例如玉山金🏔和第一金🦁)，在比較殖利率的時候就不太公平，所以很多小尾巴就問：為什麼大家都只看現金殖利率？💰
🐦其實最大關鍵就在於單位不同，因為股票1元和現金1元雖然都是”元”，但實際的意義完全不一樣🙉，所以就產生了三種殖利率的算法，這一集就來算算看到底差在哪🤓
#1隻鱷魚加1支雞腿再除以1支雞腿🐊🍗
#真的可以這樣算嗎？😂🤔
#遇到全配股不配現的就GG了😰

(補充)
✅後來我們發現證交所也是採用「元元相加法」每日公告個股殖利率
根據證交所網頁下方第二點說明：
「2. 殖利率 = 每股股利／收盤價*100%，其中每股股利採用該公司近期每股配發之盈餘分配之現金股利(元/股) + 法定盈餘公積、資本公積發放之現金 (元/股) + 盈餘轉增資股票股利(元/股)為計算基礎。」
↓實際輸入2880華南金試算殖利率，結果確實是元元相加沒錯
https://www.twse.com.tw/zh/page/trading/exchange/BWIBBU.html

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140310贈豪宅比現金節稅 有錢人避稅花招多
影片網址→http://youtu.be/_VYE8TNTIh0

感謝記者 陳柔安 的採訪，除了新聞報導的內容，順帶一提其他節稅方式，很多有錢人都喜歡用「公司名義」買房子。

一來：房子的水、電、瓦斯、管理費等等，皆可以用來報公司「支出」，也就是「非盈餘」。

二來：將來賣的時候，法人的「營所稅最高17%」，相較於自然人的「房屋綜合所得稅最高40%」，真的省很大！

賣房子時，是用「公告現值」，現在的公告現值還是低於市價，過去低更多，也就是低估房價，房價被低估後，再用10%贈與稅去計算，所要繳交給政府的稅就更少了。

ps1：因為政府這幾年調漲公告現值很兇，預計2年後要接近市價，也就是接近「實價課稅」，所以很多有錢人都「趕在最近這幾年」用贈與的方式節稅。

ps2：所以現在很多有錢人也利用保險「壽險」來做節稅規劃，每一個小孩，每一年度有3000萬免稅額度的壽險理賠，富爸媽走了之後，滿20歲，獨立報戶口的後代，就可以免稅繼承保險費。

以下是新聞報導......↓
在大台北地區幾個豪宅地標為了節稅，常用「贈與轉移」的方式，以帝寶市值4億元來算，得繳3900萬的稅，但如果是「房產贈與」，贈與稅只有400萬，可以省下3500萬以上的稅金！

台北市有名的豪宅帝寶，裡面有非常多戶都傳出贈與與轉讓，這就是富豪節稅的手法，房價動輒上億起跳的帝寶，身為世界鞋王的寶成集團董事長蔡其瑞就擁有4戶，但沒有一戶在自己名下，不只給老婆就連3個女兒也通通有獎，贈與或轉移成為避稅管道和法令很有關係。

專售豪宅房仲陳泰源：「公告現值其實跟市價是落差很大的，就是房價被低估很多，所以近幾年公告現值一直不斷調漲。」

2016年要將公告現值提高到市價九成，和實價相近因此不少有錢人動作加快，只是贈與豪宅到底比現金贈與省下多少稅金，如果以帝寶一戶市值4億元跟贈與現金4億元相比，現金扣掉220萬免稅額再乘以10%稅率得交3978萬元稅金，至於帝寶不是以市值，而是以公告現值1200萬減去免稅額乘以稅率，加上契約稅以及土地增值稅，房產贈與稅400萬，比現金贈與整整少了3500萬以上。

有地有房還懂得節稅，官員置產腦筋動得快，但對小老百姓而言這恐怕就是他們玩不起的金錢遊戲。

新聞網址→http://news.ebc.net.tw/apps/newsList.aspx?id=1394498516&cat=General
部落格網址→http://blog.yam.com/taiyuanchen/article/73258376

今(29)日林佳龍委員在財政委員會就央行及財政部預算，質詢彭淮南總裁與張盛和部長。林佳龍指出，中央銀行14年來盈餘累計高達2.67兆元新台幣，近年央行盈餘繳庫超過政府歲入10%以上，以今年央行總盈餘2,047億7,500萬單單獻給官息紅利就1,800億2千403萬，就高達88%，國家債台高築，大量使用央行盈餘無異掏空，甚至把過去全部的盈餘挹注政府財政，真是三代累積，一代全給敗光。

林佳龍委員表示，國家財政困難除了表現在赤字增加也顯現在耗掉的資產，馬政府執政四年使中央政府負債增加約1兆3千億元，大約等於民進黨執政八年增加的盈餘。林佳龍表示，102年中央政府的歲入一兆7千300億，央行就貢獻1800億2千403萬，繳庫超過政府歲入10.4%，換言之有央行的〝貢獻良多〞，才使我們的預算編得出來，

林佳龍舉央行的預算書指出，最近5年央行淨利折線圖簡直是溜滑梯!從98年淨利從2976億6313萬到102年的1231億7500萬，降幅58.62%，但上繳財政部卻高達接近九成。林佳龍質詢張盛和，若非央行幫忙，我國財政的現況會如何？張盛和部長表示，政府負債將遠超過法定上限，甚至陷入財政危機。林佳龍再問，未來若央行無法再繳這麼多盈餘，財政會如何？張盛和表示，只好增加舉債，但舉債已經不能舉了，也可以加稅或大幅減少支出。

林佳龍提問彭總裁，總裁明年退休嗎?這些盈餘能用且可長期繼續用嗎？若無法確保外匯利息，國家會面臨很大的風險，央行從98年淨利從2,976億6,313萬到102年的1,231億7,500萬，下降幅度接近六成。彭總裁回答，目前的工作是最後一個公職，明年就會退休，他也說中央銀行的收入有高度不確定，投資報酬率是國外決定，而且這幾年利率已經開始走低，好比76年~79年央行沒有繳過一塊錢給國庫。

中央政府債務佔前三年GNP平均值的比率由2008年的30.0%增加到今年底預計的36.9%，距法定上限只剩3%。林佳龍指出，政府亂花錢是整個國債的兇手，近年政府動用的央行盈餘超過1兆! 從2007年底央行有淨值1兆3,617億元，2011年底只剩7,786億元，減少近6,000億元，也就是表示而且從央行拿走的錢比實際盈餘多了近6,000億元。彭總裁答覆，央行最多是80%繳庫，不可能超過整個盈餘，淨值的減少是因為以前台幣貶值，貶值一元就多了4,000億淨值，後來升值，這4000億就沒有了，是損益的部分消失掉。林佳龍表示，央行盈餘的虧空，若再加上其他國營事業的虧損，這四年政府增加的負債及耗掉的資產，也就是真正的赤字，實在很驚人。

林佳龍強調，政府不宜把央行盈餘全部花掉，甚至把以前之盈餘累積的淨值也拿來花掉。林佳龍也問彭淮南，如果新台幣升值，央行和政府實質上將有鉅額虧損，而沒有央行盈餘可用，該怎麼處理危機預防? 中央存保公司，央行持股49.05%，央行若沒有盈餘沒辦法挹注中央存保公司，若發生擠兌，那將是台灣的金融風暴，政府就不該把央行目前並未考慮新台幣升值之損失的帳面盈餘用掉!彭淮南表示，央行庫存的黃金若用市價計算會多出5,000多億，暫時可以應付匯率的變動，而且央行依法必須提列法定公積，所以還有8,000多億的淨值

最後，林佳龍向彭淮南「9A總裁」喊話，彭總裁曾舉出「牽馬去喝水」來比喻央行降息並非萬靈丹，希望彭總裁要讓馬政府知道「馬快要跌到水裡去了」。