《打造A+企業內控心法10堂課》
以專業做公益之一：透過聯合報一刻鯨選的音頻課程，分享內部控制的概念和實務。
https://money.udn.com/money/story/8944/5653661

【保障 #揭弊者 勇於 #吹哨，讓犯罪者受法律制裁！】

司法法制委員會召開「從0402 #太魯閣號 鐵道事故，制定揭弊者保護法規刻不容緩」公聽會，希望探討能否透過 #揭弊者保護法 的建立，避免太魯閣號類似的憾事再次發生，永昌也到場聆聽專家的意見，並同與會學者交流看法。

與會專家學者表示，給予揭弊者「三保」，即身分保密、人身安全保護及工作保障；讓揭弊者能夠安心揭弊，是當務之急。

同時，當代公、私部門已難區分，應該均納入揭弊者保護法的規範，
加上私部門揭弊者的保障是現行企業內控制度較為欠缺的，應當盡快立法完善。

永昌也在發言時強調，弊案多數是靠揭弊者的揭露，才讓案件浮上檯面！尤其是金融相關弊案，過去在詢答時，就不斷提醒金管會揭弊者保護法的重要。

永昌認為，在這次太魯閣的悲劇中，如果有任何一個人在事前跳出來揭露問題所在，憾事也許就不會發生，#法務部 應以此為鑑，盡快完成揭弊者保護法立法。

【新光人壽內控缺失遭罰2760萬 壽險業還有多少吳東進們？】

新光人壽董事長吳東進被金管會發現長期無視風控及董事會、投審會，自創並主導資負會（資產負債管理委員會）進行毫無專業評估，完全由吳東進主導的高風險投資。

例如今年一月第一周連兩天砸九六六點六億元，追高美股ETF與國外股票，罔顧風險管理部門提出警示與建議。更爆出2011年新光人壽在宏達電最高價1100元時就高價買進6000張，到140元才認賠殺出，導致新光人壽損失金額飆破55億元！

代表新光人壽從2011年到現在長期以來都有這樣的狀況，但金管會卻到現在才處理！這段期間保戶所損失的錢，新光人壽的風控、內控失靈，金管會是否也該追究責任？

這些都是保戶的錢！！保險局說，壽險業的資產30兆元中，有90％是未來要支付給保戶的準備金，投資更應兼顧安全性、流動性及收益性；但新光人壽卻無視保戶利益，長期進行高風險投資！

今年嘉瑜就在財委會質詢台灣壽險業有66%都在海外投資，曝險率極高，希望資金能逐年回流，未來利差損、投資、現金增資都要公開透明。

嘉瑜也呼籲金管會整頓台灣壽險業、揪出這些長期無視保戶權益的「吳東進們」，更要追究新光人壽在吳東進授意下所進行的投資虧損及賠償責任！讓保戶們知道新光人壽無視法令的「違法」投資到底有多少！讓保險業的「吳東進們」一一現形，公諸於世！

🔺 長期破壞公司內控機制，
新光人壽董座吳東進遭停職

　　金管會昨(15)日宣布，新光人壽在投資決策、風控、資產配置等有六大投資缺失，因此祭出三大懲處，包括：一、處罰鍰2760萬元；二、停止新光人壽董事長吳東進職務；三、要求新光人壽調降國外投資比率，由現行43%調降至39%，且公司須在三個月內完成投資部門組織重整與究責報告。

據媒體報載，吳東進本人對此感到相當錯愕，甚至覺得自己「罪不至此」、停職處分來得莫名，若此報導為真，顯見吳東進還不知道自己錯在哪裡，更不知道對於保戶來說他的行為有多惡質！

🔺 吳東進一手掌握資負會，
肆意拿取保戶保費進行高風險投資

　　金管會裁罰公告指出，吳東進一手掌握新光人壽資負會，不僅擔任主席之位、更有指定資負會半數成員之權力，資負會未作會議記錄、也無記載委員發言，會議怎麼開的、投資決策如何形成，完全看不出來，但這樣的資負會所作成的投資決策，卻可以無視風控部門的示警，並且凌駕於投審會及董事會之上，嚴重破壞新光人壽的內控機制，讓吳東進可以肆意妄為，拿保戶的保費來進行高風險的海外投資。

吳東進過去執掌新光人壽就曾因投資失利躍上新聞版面，2011年新光人壽以每股1100元的高價大力買進6000張宏達電，後來宏達電股價一路崩跌，吳東進卻始終不肯認賠停損，直到2015年才在新光金股東會上坦承自己被套牢，損失金額飆破55億元，新光人壽更得因此出售新光三越百貨A8館以平衡財務。從該事件就可看出吳東進的投資策略有重大缺失，且嚴重干涉企業內控機制，否則新光人壽的風管部門怎可能放任股價由1100元崩跌至2015年股價約140元上下才肯認賠殺出?

　　沒想到吳東進未能記取宏達電事件的教訓，又故態復萌干擾新光人壽投資策略，光是在今年1月初，新光人壽就曾在短短兩天內砸下966.6億元，追高買入美股ETF與國外股票，結果全球金融市場在三月受疫情衝擊重挫三成，新光人壽此筆投資的未實現損失就超過300億元，更導致新光人壽淨值比縮水至2.33%，代表來自股東口袋的自有資金甚少，新光人壽是拿保戶的錢在進行高度槓桿化操作，只要金融市場再有一股大波動，就可能會發生嚴重投資虧損，而這些錢，都是保戶放在保單裡的血汗錢。

✔ 金管會應徹查吳東進過往不當投資紀錄，若涉背信應移送檢調

　　嘉瑜今天已經行文給金管會，要求徹查並公告自2013年吳東進任新光人壽資負會主席迄今，新光人壽資負會有多少起造成公司及保戶利益受損的投資案、以及虧損金額總數；此外，吳東進利用資負會繞過公司內控制度，無視公司風控單位警示，屢次導致公司做出錯誤的投資決策，除了嚴重破壞新光人壽內控機制、也嚴重影響保戶權益，這些行為是否有涉及刑法「背信罪」或證券交易法「特別背信罪」之虞，都需要金管會進一步釐清，嘉瑜也呼籲金管會若有相關事證應移送檢調單位偵辦，以捍衛保戶之權益！

🔺 我國壽險業海外投資比重過高，若遇「黑天鵝」恐大額虧損

　　金管會昨(15)日針對新光人壽祭出三大懲處，以及保險局局長在記者會後對壽險業高層喊話，希望保險公司體認到公司主要資金來源是保戶保費，任何投資決策皆需嚴謹，嘉瑜認為無非是在殺一儆百、以儆效尤。

　　我國的壽險業有兩現象是世界第一，一是國人愛買壽險、「壽險滲透度」已連續13年居各國之首，二是壽險業資產的海外投資比重將近七成，高居世界第一，這兩項世界之最加總起來的結果是，國人把大量儲蓄都擺在保單內，而壽險業者則大量利用這些資金到海外進行金融商品投資，這也導致我國壽險業的整體匯率錯置風險與平均淨值比，與歐元區、美、日、韓等世界各國相比後，明顯置身在高風險地帶，只要匯率或金融市場有大波動，壽險公司就可能產生大額虧損。

✔ 2025年保險業需接軌IFRs17號公報，保險局應輔導業者提高風險耐受力

　　所幸國際金融市場在4月起快速回升，否則對於我國壽險業的經營結構，以及相對高風險的海外投資部位可能造成重創。然而，保險業在2025年起需適用IFRs17號公報，屆時從資產、負債到整個系統都需要更新，其中最重要的改變之一，就是保險業「損失要馬上認列，利益要逐期分攤」，對於我國保險業者衝擊甚大，金管會的監管力道必須相當確實，嘉瑜也呼籲保險局應引導保險業者調整商品結構，加強保險業海外投資匯兌風險控管，並鼓勵業者自行增提以厚實外匯價格變動準備金，才能逐步提高國內保險業的風險耐受力，並健全經營體質，以確保保險業對保戶的承保承諾。

壽險海外曝險率高 高嘉瑜促漸回流
https://www.anntw.com/articles/20200521-Pv7g

0521嘉瑜財委會質詢
https://youtu.be/Rdxab1ETRJk

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本集推薦書目：
Richard Wilkinson, Kate Pickett《社會不平等》
Robert B. Reich《拯救資本主義》
Richard Wolff《勞工自主企業》

1860年10 月英法聯軍向清廷發動了第二次鴉片戰爭，廣州民眾燒毀外國商館。英、法以恢復商館洋行為由，強迫兩廣總督租借沙面，「沙面」遂成為為英法兩國的租界地。自此以後，這小島就成為兩國的租界，而且成為了使館區，各國駐廣州領事或商業機構多設於此。而英國亦在這裡擁有駐軍權。而作為全國重點文物保護單位和廣州首批歷史文化保護區，沙面現有158 株古樹，大多逾300 年樹齡、亦擁有150多座20世紀初期歐式的古老建築群見證百年滄桑，至今，除了少數建築被改變利用外，仍舊保有原始的建築外觀與室內裝璜。沙面被劃為租界後，英法兩國於這細小的地區內，先從粵海關扣去稅銀八十八萬三千兩作為「基本建設費」，還公開拍賣地皮，除了建築洋衙門和教堂的地皮外，將剩下的七十多段土地以平均每段三千二百元公開拍賣，賺取了超過三十二萬元。拍賣土地後，區內便建起一座座洋房，用作洋衙門、教堂、銀行、企業、酒吧、醫院和住宅等用途。除此之外，英法在沙面實行殖民統治模式，具有很大的排斥色彩。他們在區內控制治安、行政等權力，並設有軍隊、警察等，可以在租界內逮捕中國公民，在現時的沙面街辦事處和市供銷社的地方，用作當年的操兵射擊場。除此之外，區內亦訂有不少具侮辱性的法規，如靠近白鵝潭沿江的大道不讓中國人行走，那馳名中外至今仍可看見的「華人與狗不得入內」牌子仍在。銀行、洋行等大門亦只供給洋人出入，在那裡工作的華工只能由橫門小門口出入。廣州市沙面露德聖母堂現為全國重點文物保護單位，位於沙面大街14號，建於1890年，佔地面積839.75平方米，奉露德聖母為主保，入口處仿哥德式，南邊建築一座聖母山，安放露德聖母像。教堂位於面積僅有66畝的法租界內，在當時廣州的法國教徒請求下，法國外交部將該地塊免費提供給教會用於興建教堂和教士的寓所，教堂主要為法國領事館的職員和在穗法國僑民服務。哥特風格的建築，該堂原為法國駐領事館的教徒過宗教生活而設，花園南邊建築一座聖母山，安放露德聖母像。露德聖母堂有一個尖塔，正面也是上中下三段式，現在建堂經過了重新的粉刷，和整個沙面建築群色彩統一。