※ 引述《DameKyon (那個路過的)》之銘言：
: 大家安
: 如題
: 肥宅最近上天龍國某小型事務所
: 看到個薪資代扣分錄是這樣切
: 員工九月份薪資9/15發
: 9/17切
: 借 預付費用(本薪部分金額
: 貸 銀存
: 9/25
: 借 代扣款
: 貸 現金
: 9/30
: 借 薪資費用
: 貸 代扣款
: 預付費用
: 想問實務上真能這樣作嗎
: 不會造成25～30負債有借餘嗎？
: 謝謝解惑
這人的會計觀念沒很好吧.....
還有初會的每個會計科目定義也是....
預付費用哪是拿來這樣用的

9/15
借 薪資費用
貸 代扣款(薪資稅額、自付勞健保、自提勞退)
銀行存款

9/20
借 代扣款
貸 銀行存款

薪資費用不一定要切在9/30那天的
只是大家習慣切月底，通常都是次月才發
這種當月發當月的，直接掛在發薪日那天就好了
代扣款這樣切，還沒沖轉前，負債類科目會有借餘
如只出到9/25報表會不好看就是了

--
※ 發信站: 批踢踢實業坊(ptt.cc), 來自: 114.24.140.68
※ 文章網址: https://www.ptt.cc/bbs/Accounting/M.1516017833.A.1A0.html