2016-12-20 美國保險

福布斯雜誌(Forbes)在2014年3月份公佈史上最大的人壽保單：2億美元，打破了此前的吉尼斯世界紀錄。這份保單由19家保險公司共同承擔責任。

按照法律規定不得透露投保人的姓名，但據權威機構猜測這位最高額保單購買者是加州矽谷知名科技富豪—埃隆·馬斯 (Elon Musk)，PayPal貝寶的創始人，
Tesla Motors特斯拉，SpaceX(太空探索技術公司)和SolarCity(太陽能新能源公司)的CEO。

埃隆·馬斯克 (Elon Musk)的資產高達116億美元，擁有這麼多資產的馬斯克，為什麼要買這麼高額的人壽保險？其實答案非常簡單：遺產稅規劃。

通過用信託包裝或配對保險產品，保險產品可以成為保護資產免於遺產和其他稅收的有效方式。這些稅收效率高的保險產品越來越受到富人的歡迎，因為他們試圖儘量減少他們的稅單。

遺產稅雖對中國人較陌生，但在美國遺產稅很成熟，已經徵收了上百年。遺產稅計算公式非常簡單:

("總資產" - “免稅額") X "遺產稅稅率" = 遺產稅

至於遺產稅是多少，2016年美國永久居民(綠卡)或美國公民的免稅額度為$545萬美元，外國人免稅額度$6萬美元。如果(總資產" - “免稅額)的金額是$100萬美元以上的話，大約要付40%的遺產稅給到國稅局。

更麻煩的是，繼承人要先納稅然後才能繼承並分配財產。因法律規定，遺產管理人或遺囑執行人必須在原財產所有者死亡後9個月內，以現金方式繳清稅款，然後才可進行遺產分配。

遺產稅是以總資產計算。埃隆·馬斯克 (Elon Musk)的資產大部分是公司股票，如果有個三長兩短也不可能把這麼多資產變現，影響公司股票價格。這時候人壽保單就可以用來付給美國國稅局。尤其美國保險保費便宜。所以說杠杆效益，以小搏大，是美國保險的優勢。這樣你就瞭解埃隆·馬斯克 (Elon Musk)在做什麼了吧?
外籍人士 什麼情況下要繳納 遺產稅？
近幾年中國人赴美投資的人越來越多，顯然都是"富裕"群體。但不要以為你不是美國公民、沒拿美國綠卡就沒你的事了。雖然你人在中國，並沒拿綠卡，但是，作為外國人，當你的美國財產進行轉讓時同樣要繳納高額稅款，特別是大家喜歡的房地產，都將被算作遺產。而且不像美國公民和永久居民(綠卡)可享有高達545萬美元的免稅額，外國人在美國的遺產免稅額只有6萬美元，如果留下的遺產額較大將面臨相當重的遺產稅。

實際生活中，如果已在美國投資了房地產，買份人壽保險是必須的，因可以用保險理賠來付遺產稅。但是很多中國人來美國投資房地產，或給留學的子女買房，往往忽略了美國遺產稅。

舉例說明：
某父親早先在美買了別墅10套(共約$500萬美元)，不幸去世，兒子想繼承先父在美10套房產，由於父親身在中國，並非美國身份(綠卡或公民)，所以兒子想要繼承父親的這些美國房產，並不能享受到545萬美元的美國人遺產稅免稅額度，而只有$6萬美元的免稅額度，其兒子面臨先繳納遺產稅，而且在其父死亡後9個月內以現金形式付清，方可拿到原有遺產。

其父親本以為10棟美國別墅遺產起碼能保家庭一世衣食無憂，卻成為家庭中一個巨大的難解之題，這是其父親沒有考慮到的。如果其父親考慮周全，完全可以生前花小錢為自己購買大於等於其所有財產對應的遺產稅額度的人壽保險，其兒子就可用快速的保險理賠現金支付遺產稅了。